Distribuții minime necesare: Evitați aceste 4 greșeli
Pare destul de simplu: când împlinești 72 de ani, trebuie să începi să retragi o anumită sumă – o distribuție minimă necesară (RMD) – din conturile de pensionare amânate de impozite, cum ar fi un cont tradițional de pensionare individual (IRA) sau un 401 (k) plan. Totuși, este prea ușor să faci o greșeală care are consecințe financiare grave.
Legea CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Security Security), semnată în lege de președinte la 27 martie 2020, diferă RMD-urile pentru 401 (k) s și IRA-urile pentru 2020.
Distribuțiile minime necesare sunt precedate de o serie de calcule și clasificări. Efectuați o eroare la oricare dintre ele și puteți retrage mai puțin decât este necesar – și să declanșați una dintre cele mai rigide penalități fiscale din carte. Serviciul de venituri interne (IRS) impune o acciză de 50% din orice deficit.
Din cauza acestui risc, consilierii sugerează adesea să greșească din partea prudenței atunci când vine vorba de distribuții, scotând puțin mai mult decât suma calculată. Eliberați prea mult de conturile dvs., însă s-ar putea să vă confruntați cu o factură fiscală mai mare și să vă limitați oul cuib pe termen lung.
Iată un rezumat al unor erori RMD comune și problemele – de obicei legate de impozite – pe care le pot provoca.
Chei de luat masa
- În general, începând cu vârsta de 72 de ani, trebuie să luați distribuțiile minime necesare (RMD) din conturile de pensionare până la 31 decembrie a fiecărui an (cu excepția anului 2020, când au fost eliminate din cauza pandemiei COVID-19).
- Dacă retrageți mai puțin decât suma RMD până la termenul limită, veți datora IRS o acciză de 50% din deficit.
- Erorile frecvente RMD includ plata distribuțiilor pentru ambii soți din contul unui soț sau plata unui RMD pentru un cont cu fonduri dintr-un tip diferit de cont calificat.
- Întârzierea RMD-urilor și evaluarea incorectă a valorii unui cont sunt alte greșeli frecvente.
1. Întârzierea primului dvs. RMD
De regulă, trebuie să luați RMD-uri până pe 31 decembrie în fiecare an. Cu toate acestea, apreciind că noii „distribuitori” ar putea avea nevoie de timp suplimentar pentru a se pregăti pentru procesul de retragere, IRS vă permite să amânați primul dvs. RMD până la 1 aprilie după anul calendaristic în care împliniți 72 de ani. Deși acest lucru poate fi convenabil, s-ar putea să nu fii în interesul tău financiar. Respectarea primei plăți înseamnă că trebuie să luați două RMD-uri în mai puțin de 12 luni – cel pe care l-ați reținut până la sfârșitul lunii martie și cel obișnuit cu 31 decembrie.
Dacă conturile dvs. și, prin urmare, RMD-urile lor, sunt destul de mari, „asta înseamnă potențial două retrageri impozabile considerabile în același an”, spune Carol Berger, CFP, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. „Acest lucru ar putea să ] într-o categorie de impozite mai mare ”, subliniază Berger și, eventual, vă supune la suprataxa Medicare, în funcție de venitul brut ajustat modificat (MAGI).
Într-un astfel de scenariu, Berger recomandă renunțarea la extensie. În schimb, spune ea, împărțiți retragerile pe ambii ani luând prima dvs. plată până la 31 decembrie a anului în care împliniți 72 de ani.
Legea SECURE din 2019 a modificat vârsta RMD de la 70½ la 72. Cu toate acestea, dacă ați împlinit 70½ până la 31 decembrie 2019, vechiul prag se aplică în continuare și trebuie să începeți să retrageți fonduri.
2. Folosirea unei valori de piață corecte incorecte
valorii juste de piață (FMV) la sfârșitul anului anterior pentru contul dvs. de pensie la perioada de distribuție aplicabilă. Această perioadă se bazează pe vârsta dvs. și o puteți găsi pe tabelele speranței de viață emise de IRS. Custode de pensionare reprezintă, de obicei oferă un raport al FMV dvs. de 31 ianuarie a anului următor. Cu toate acestea, poate îndeplini acea sarcină numai cu informațiile pe care le are la îndemână.
Documentația respectivă lipsește uneori, spune Jillian C. Nel, CFP, CDFA, director de planificare financiară la Inscription Capital LLC, Houston, Texas. „Dacă există informații limitate cu privire la valoarea de sfârșit de an (de exemplu, extrase pierdute, mișcarea conturilor, active greu de valorificat în portofoliu), acest calcul poate fi o provocare”, spune Nel.
RMD-ul dvs. s-ar putea modifica, de asemenea, dacă efectuați modificări relevante după calcularea FMV, pe baza informațiilor de la sfârșitul anului. Cu toate acestea, astfel de modificări tardive sunt acum mai puțin frecvente din cauza modificărilor introduse în Legea recaracterizare – adică anularea unei conversii IRA tradiționale în Roth și schimbarea unui IRA Roth înapoi într-un IRA tradițional pentru a evita o mușcătură bruscă de impozite mari asupra fondurilor convertite.
Cu toate acestea, informați-l pe custodele dvs. despre orice tranzacții din cursul anului care ar putea afecta în mod posibil RMD pe care vi se cere să îl efectuați până la 31 decembrie.
3. Mixarea tipurilor de planuri pentru a îndeplini RMD-urile
Dacă aveți mai multe IRA sau 403 (b), vi se permite să combinați RMD-uri din același tip de cont și să luați o singură distribuție dintr-unul dintre conturi. Totuși, nu aveți voie să retrageți un RMD pentru un IRA dintr-un 403 (b) sau invers. Și nu puteți exercita o astfel de consolidare când vine vorba de 401 (k) s.
Indiferent de tipul de cont, nu puteți ajunge în portofoliu și să luați RMD-uri necesare pentru un tip de cont de pensionare dintr-un alt tip de cont.
RMD-uri și IRA-uri moștenite
Cu IRA-urile moștenite, vi se permite să combinați RMD-uri pentru mai multe IRA-uri moștenite / beneficiare pe care le-ați primit de la același decedat – și apoi să retrageți totalul dintr-un singur cont. Cu toate acestea, nu puteți combina RMD-uri de la IRA-uri pe care le-ați moștenit de la mai mulți decedați.
De asemenea, nu puteți lua distribuțiile pentru IRA-urile moștenite din IRA-urile tradiționale pe care le dețineți. Pentru a ilustra acest lucru, iată un exemplu. Sam a moștenit un IRA de la mătușa sa Suzy. Valoarea RMD pentru IRA moștenit este de 6.000 USD. Sam are, de asemenea, propriul său IRA, pentru care suma RMD este de 10.000 de dolari.
Sam nu poate combina cele două sume RMD – una din contul său, una pentru cea moștenită – și să se retragă dintr-o singură. Fiecare RMD trebuie retras din contul său respectiv.
RMD-uri și IRA-uri Roth
Rețineți, de asemenea, că există reguli diferite pentru distribuțiile de la Roth IRA care sunt moștenite.(IRA-urile Roth nu au RMD-uri pe durata de viață a proprietarului original.) La fel ca în, pot fi necesare distribuții.„IRA-urile Roth pentru participanți individuali nu sunt supuse RMD-urilor, dar IRA-urile Roth moștenite sunt”, notează Marguerita M. Cheng, CFP, RICP, CEO al Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md.
Dacă Roth este moștenit de la un soț, cerința RMD nu se aplică.În majoritatea cazurilor, cu un cont pe care îl moșteniți de la altcineva, va trebui să începeți să retrageți fonduri – nu în anumite sume sau într-un anumit program, dar trebuie să vă asigurați că contul este golit în decurs de 10 ani de la moartea proprietarului inițial. Câțiva beneficiari din unele grupuri speciale – copii minori, persoane cu dizabilități, moștenitori cu mai puțin de un deceniu mai tineri decât cei decedați – au alte câteva opțiuni, inclusiv bazarea RMD-urilor pe propriile speranțe de viață.
RMD-uri și 401 (k) s
Dacă aveți mai multe planuri 401 (k), RMD-urile nu pot fi luate dintr-unul dintre aceste planuri.„Dacă aveți 401 (k) de planuri de la foști angajatori, ar trebui să luați RMD-uri pentru acestea și, spre deosebire de IRA, ar trebui să calculați RMD pentru fiecare plan și să luați suma respectivă din fiecare cont”, spune Fred Leamnson, ChFC, fondator și președinte al Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.
4. Combinarea RMD-urilor cu soțul / soția dvs.
Multe active financiare pot fi deținute în comun de un cuplu căsătorit, dar conturile de pensionare nu sunt printre acestea. Acestea trebuie să fie deținute individual. Această responsabilitate individuală se aplică și pentru preluarea RMD.
Din păcate, cuplurilor le lipsește adesea această distincție, mai ales dacă depun impozite în comun. Pe măsură ce depun o singură declarație fiscală combinată, presupun – în mod greșit – că un RMD preluat din contul de pensionare al unui soț va satisface RMD în contul celuilalt.
Să presupunem că dvs. și soțul dvs. vă confruntați cu distribuții și decideți să scoateți pur și simplu întreaga cantitate combinată a acestor RMD-uri din IRA a soțului dumneavoastră. Luarea RMD-ului dvs. din IRA al soțului dvs. duce la o serie de consecințe fiscale, niciuna dintre ele nu este bună.
În ochii IRS, ți-a fost dor să-ți iei RMD. Agenția va impune până la 50% accize pe acea sumă RMD. Între timp, soțul dvs. va fi „supra-distribuit”, luând mai mult din contul său decât era necesar, ceea ce înseamnă probabil plata mai multor impozite.
Deoarece RMD-urile sunt considerate venituri, un soț care supra-distribuie ar putea, de asemenea, să ajungă datorând mai mult la primele de securitate socială și Medicare pe baza venitului mai mare.
Linia de fund
După ce ați economisit ani de zile – sau decenii – în cele din urmă trebuie să începeți să retrageți banii din conturile de pensionare și să plătiți impozite pe acestea. În general, începând cu 2020, trebuie să începeți să luați RMD la vârsta de 72 de ani, iar miza este mare – din punct de vedere financiar – dacă faceți o greșeală.
Dacă aveți nevoie de ajutor pentru a afla RMD-urile dvs. sau pentru a le lua la timp, este o idee bună să discutați cu un consilier financiar sau un contabil fiscal care vă poate ajuta să vă ghideze procesul și să evitați orice greșeli.