Randament asupra activelor câștigate
Ce este randamentul câștigului de active?
Randamentul activelor de câștig este un raport popular de solvabilitate financiară care compară veniturile din dobânzi ale unei instituții financiare cu activele sale de câștig. Randamentul activelor care câștigă indică performanța activelor, analizând cât de mult aduc venituri.
Chei de luat masa
- Randamentul activelor de câștig este un raport de solvabilitate financiară care compară veniturile din dobânzi ale unei entități cu activele sale de câștig.
- Este o măsură a venitului în care activele aduc companiei.
- Este preferat un randament mai mare din activele câștigate și indică faptul că o companie își folosește activele în mod eficient.
- Un randament ridicat al activelor care câștigă indică, de asemenea, că o entitate este capabilă să își îndeplinească obligațiile de creanță pe termen scurt și că nu este expusă riscului de neplată sau insolvență.
- Băncile trebuie să găsească un echilibru între numărul de împrumuturi oferite, ratele percepute și durata împrumuturilor în comparație cu activele pentru a atinge nivelurile corecte ale raportului.
- Creșterea unui randament scăzut din activele realizate ar necesita o restructurare a politicii de prețuri a unei entități, abordarea gestionării riscurilor și strategia de investiții.
Înțelegerea randamentului activelor câștigate
Ratele de solvabilitate fac lumină dacă o instituție financiară are capacitatea de a rămâne în afaceri îndeplinind obligațiile sale pe termen scurt. Randamentul activelor câștigului salarial este o modalitate pentru autoritățile de reglementare pentru a determina cât de mult bani o instituție financiară câștigă asupra activelor sale. Sunt preferate randamentele mari în numerar, indicând astfel că o companie își poate achita obligațiile pe termen scurt și nu este expusă riscului de neplată sau insolvență.
Băncile și instituțiile financiare care oferă împrumuturi și alte opțiuni de investiții care oferă randamente trebuie să găsească un echilibru între diferitele tipuri de vehicule de investiții pe care le oferă, ratele dobânzilor percepute și durata acestor investiții. Acești factori determină valoarea veniturilor din dobânzi pe care un vehicul de datorie le va aduce într-un anumit interval de timp. Acest venit din dobânzi este apoi comparat cu activele care câștigă.
În general vorbind, cu cât raportul împrumut / activ al unei companii este mai mare, cu atât randamentul său este mai mare la returnarea activelor. Acest lucru se datorează faptului că cu cât s-au obținut mai multe împrumuturi, cu atât s-au obținut mai multe venituri din dobânzi sau pentru că vehiculele de investiții cu randament mai ridicat aduc mai multe venituri în raport cu suma de bani împrumutată.
Randament ridicat vs. Randament redus
Randamentul ridicat al câștigului de active este un indicator că o companie aduce o cantitate mare de venituri din împrumuturile și investițiile pe care le face. Acesta este adesea rezultatul unor politici bune, cum ar fi asigurarea faptului că împrumuturile au un preț adecvat, iar investițiile sunt gestionate corespunzător, precum și capacitatea companiei de a obține o cotă mai mare din piață.
Instituțiile financiare cu un randament scăzut din active câștigate sunt expuse unui risc crescut de insolvență, motiv pentru care randamentul activelor câștigate este de interes pentru autoritățile de reglementare. Un raport scăzut înseamnă că o companie oferă împrumuturi care nu au rezultate bune, deoarece valoarea dobânzii din aceste împrumuturi se apropie de valoarea activelor câștigate.
Autoritățile de reglementare pot considera acest lucru ca un indicator că politicile unei companii creează un scenariu în care compania nu va putea acoperi pierderile și ar putea deveni astfel insolvabile.
Ca măsură a eficacității, randamentul activelor câștigate poate fi util pentru compararea diferiților manageri în raport cu bazele lor de active. Managerii, sau întreprinderi întregi, care pot genera randament considerabil cu o bază mică de active sunt considerați a fi mai eficienți și probabil oferă mai multă valoare.
Creșterea unui randament scăzut la activele câștigate
Creșterea unui randament scăzut din activele câștigătoare implică adesea o revizuire și restructurare a politicilor și abordării unei companii în ceea ce privește gestionarea riscurilor, precum și o revizuire a operațiunilor generale ale modului în care compania alege ce împrumuturi să acorde piețelor.
În funcție de afacere sau strategie, uneori, randamentul activelor care câștigă poate fi necesar să fie ajustat pentru diferite metode la întocmirea situațiilor financiare. De exemplu, anumite elemente în afara bilanțului ar putea denatura randamentul raportat al activelor atunci când se utilizează situații financiare care nu au fost ajustate pentru a reflecta aceste elemente în afara bilanțului.
În plus, instituțiile financiare ar putea percepe rate scăzute ale dobânzii pentru a rămâne competitive și pentru a câștiga afaceri, ceea ce ar duce la o sumă mai mică a veniturilor obținute. În acest caz, ar fi necesară o revizuire a politicii de preț a unei companii.