1 mai 2021 7:43

Ghid complet pentru 529 de planuri

Ce este un plan 529?

Un plan 529 este un plan de economii cu avantaje fiscale conceput pentru a ajuta la plata pentru educație. Limitată inițial la costurile educației postliceale, a fost extinsă pentru a acoperi educația K-12 în 2017 și programele de ucenicie în 2019. Cele două tipuri majore de 529 de planuri sunt planurile de economii și planurile de școlarizare preplătite. Planurile de economii cresc amânate, iar retragerile sunt scutite de impozite dacă sunt utilizate pentru cheltuieli de educație calificate. Planurile de școlarizare preplătite permit proprietarului contului să plătească în avans pentru școlarizarea la colegii și universități desemnate, blocând costul la tarifele actuale. Planurile 529 sunt, de asemenea, denumite programe calificate de școlarizare și planurile Secțiunii 529.

Chei de luat masa

  • 529 de planuri sunt conturi cu avantaje fiscale care pot fi utilizate pentru acoperirea cheltuielilor educaționale de la grădiniță până la școala absolventă.
  • Există două tipuri de bază de 529 de planuri: planuri de economii și planuri de școlarizare preplătite.
  • 529 de planuri sunt conduse de state, iar regulile lor diferă.

@font-face{font-family:Source Sans Pro;font-style:italic;font-weight:400;src:local(„Source Sans Pro Italic”),local(„SourceSansPro-Italic”),url(https://fonts.gstatic.com/s/sourcesanspro/v13/6xK1dSBYKcSV-LCoeQqfX1RYOo3qPZ7nsDc.ttf) format(„truetype”)}@font-face{font-family:Source Sans Pro;font-style:normal;font-weight:400;src:local(„Source Sans Pro Regular”),local(„SourceSansPro-Regular”),url(https://fonts.gstatic.com/s/sourcesanspro/v13/6xK3dSBYKcSV-LCoeQqfX1RYOo3qOK7g.ttf) format(„truetype”)}@font-face{font-family:Source Sans Pro;font-style:normal;font-weight:700;src:local(„Source Sans Pro Bold”),local(„SourceSansPro-Bold”),url(https://fonts.gstatic.com/s/sourcesanspro/v13/6xKydSBYKcSV-LCoeQqfX1RYOo3ig4vwlxdr.ttf) format(„truetype”)}body{background:transparent}.chart,body{margin:0;padding:0}.chart{font-family:Source Sans Pro;color:#191919;font-size:12px;height:100%}.chart.vis-height-fit{overflow:hidden}.chart a{text-decoration:none}.chart.dw-chart-header{min-height:1px;position:relative;overflow:auto}.chart.dw-chart-header.header-right{position:absolute;right:10px;z-index:20}.chart.dw-chart-header.headline-block{margin:0 0 10px}.chart.dw-chart-header h1{font-weight:700;font-size:22px;color:#191919}.chart.dw-chart-header h1,.chart.dw-chart-header p{font-family:Source Sans Pro;font-style:normal;text-decoration:none;margin:0}.chart.dw-chart-header p{font-weight:400;font-size:14px;line-height:17px}.chart.dw-chart-header.description-block{margin:5px 0 10px}.chart.dw-chart-body.dark-bg.label span{color:#f1f1f1;color:#191919;fill:#f1f1f1;fill:#191919}.chart.dw-chart-body.bc-grid-line{border-left-style:solid}.chart.dw-chart-body.content-below-chart{margin:0 0 20px}.chart.label,.chart.labels text{font-size:12px}.chart.label span,.chart.label tspan{color:#333;color:#191919;fill:#333;fill:#191919}.chart.label.inverted span{text-shadow:0 0 2px #000;color:#fff}.chart.label.inside:not(.inverted) span{text-shadow:0 0 2px #fff;color:#333}.chart.label sup{text-shadow:none}.chart.label.highlighted{font-weight:700}.chart.label.highlighted,.chart.label.label.axis{font-size:12px;z-index:100}.chart.label.smaller span{font-size:80%}.chart.dw-above-footer{font-style:normal;text-decoration:none;margin:0;position:relative}.chart.notes-block{font-weight:400;font-size:12px;font-style:italic;text-decoration:none;margin:0 0 5px;position:relative}.chart.dw-below-footer{font-style:normal;text-decoration:none;position:relative}.chart #footer,.chart.dw-chart-footer{display:flex;justify-content:space-between;align-items:center;font-weight:400;font-size:11px;font-style:normal;text-decoration:none;color:#888}.chart #footer>div>.footer-block,.chart.dw-chart-footer>div>.footer-block{display:inline-block}.chart #footer>div>.footer-block.hidden,.chart.dw-chart-footer>div>.footer-block.hidden{display:none}.chart #footer>div>.footer-block a
@options _footer_logo_url: https://static.dwcdn.net/custom/themes/investopedia/INV_Logo_2019-02 (1).png;Average Cost of College

Average Cost of College

Average total cost of attendance for first-time, full-time undergraduate students.

Source:National Center for Education Statistics Get the data Add this chart to your site \”,\”blocks\”:
,\”chartData\”:\”School Year, Private Non-Profit, Private For-Profit, Public\\r\\n2010,39675.99852,31896.5099,20035.19091\\r\\n2015,47299.74172,31546.25125,23112.97679\\r\\n2016,48826.81919,32416.04115,23764.85087\\r\\n2017,50387.49993,32875.56127,24350.57028\\r\\n2018,51873.64985,33218.8682,24869.19592\”,\”isPreview\”:false,\”chartLocale\”:\”en-US\”,\”locales\”:{\”dayjs\”:\”(function() {\\n
return {\\n
name: ‘en’,\\n
weekdays: ‘Sunday_Monday_Tuesday_Wednesday_Thursday_Friday_Saturday’.split(‘_’),\\n
months: ‘January_February_March_April_May_June_July_August_September_October_November_December’.split(‘_’)\\n
};\\n})();\\n\”,\”numeral\”:\”null\”},\”metricPrefix\”:{},\”themeId\”:\”investopedia-embed\”,\”fontsJSON\”:{\”Source Sans Pro\”:{\”type\”:\”font\”,\”import\”:\”https://fonts.googleapis.com/css?family=Source+Sans+Pro:400,400i,700\”,\”method\”:\”import\”},\”INV_Logo_2019-02 (1).png\”:{\”url\”:\”//static.dwcdn.net/custom/themes/investopedia/INV_Logo_2019-02 (1).png\”,\”type\”:\”file\”}},\”typographyJSON\”:{\”chart\”:{\”color\”:\”#191919\”,\”fontSize\”:12,\”typeface\”:\”Source Sans Pro\”},\”links\”:{\”color\”:\”#2c40d0\”,\”cursive\”:0,\”fontWeight\”:\”normal\”,\”underlined\”:0},\”notes\”:{\”cursive\”:1,\”fontSize\”:12,\”fontWeight\”:\”normal\”,\”underlined\”:0},\”footer\”:{\”color\”:\”#888\”,\”cursive\”:0,\”fontSize\”:11,\”fontWeight\”:\”normal\”,\”underlined\”:0},\”headline\”:{\”cursive\”:0,\”fontSize\”:22,\”fontWeight\”:\”bold\”,\”underlined\”:0,\”color\”:\”#191919\”,\”typeface\”:\”Source Sans Pro\”},\”description\”:{\”cursive\”:0,\”fontSize\”:14,\”fontWeight\”:\”normal\”,\”lineHeight\”:17,\”underlined\”:0,\”typeface\”:\”Source Sans Pro\”}},\”polyfillUri\”:\”../../lib/vendor\”},\”theme\”:{\”id\”:\”investopedia-embed\”,\”title\”:\”Investopedia (embed)\”,\”data\”:{\”colors\”:{\”picker\”:{\”rowCount\”:6},\”general\”:{\”padding\”:0,\”background\”:\”transparent\”},\”palette\”:
„);
window.__DW_SVELTE_PROPS__.isStylePlain = /[?&]plain=1/.test(window.location.search);
window.__DW_SVELTE_PROPS__.isStyleStatic = /[?&]static=1/.test(window.location.search);
window.parent.postMessage(‘datawrapper:vis:reload’, ‘*’);

Înțelegerea a 529 de planuri

Deși 529 de planuri își iau numele din secțiunea 529 din codul fiscal federal, planurile în sine sunt administrate de cele 50 de state și districtul Columbia. Oricine poate deschide un cont 529, dar de obicei este stabilit de părinți sau bunici în numele unui copil sau nepot, care este beneficiarul contului. În unele state, persoana care finanțează contul poate fi eligibilă pentru o deducere fiscală de stat pentru contribuțiile lor.

Banii din cont cresc pe bază de impozitare amânată până când sunt retrași. Atâta timp cât banii sunt folosiți pentru cheltuieli de educație calificate, așa cum este definit de IRS, aceste retrageri nu sunt supuse nici impozitelor de stat, nici celor federale.În cazul studenților K-12, retragerile fără taxe sunt limitate la 10.000 USD pe an.

Nu există limite în ceea ce privește cât de mult puteți contribui la un cont 529 în fiecare an, dar multe state stabilesc un plafon pentru cât puteți contribui la acesta în total. Aceste limite au variat recent de la 235.000 dolari la peste 500.000 dolari.

Tipuri de 529 de planuri

Cele două tipuri principale de 529 de planuri – planuri de economii la colegiu și planuri de școlarizare preplătite – au unele diferențe semnificative.

Planuri de economii

Planurile de economii sunt tipul cel mai des întâlnit. Titularul contului contribuie cu bani la plan, care este de obicei investit într-o selecție de fonduri mutuale. Deținătorii de conturi pot alege fondurile în care doresc să investească și modul în care acele fonduri funcționează vor determina modul în care contul crește (sau, în cel mai rău caz, se micșorează) în timp. Multe 529 de planuri oferă, de asemenea, fonduri la limită, care își ajustează deținerile pe măsură ce trec anii, devenind mai conservatoare pe măsură ce beneficiarul se apropie de vârsta colegiului.

Retragerile dintr-un plan de economii 529 pot fi utilizate atât pentru cheltuielile colegiului, cât și pentru cheltuielile pentru K-12. În cazul unui plan de economii 529, cheltuielile calificate includ școlarizarea, taxele, camera și pensiunea și costurile aferente.

O lege federală din 2019, Legea SECURE, a extins 529 retrageri fără impozite pentru a include cheltuielile înregistrate ale programului de ucenicie și până la 10.000 USD în rambursarea datoriilor împrumutului studențesc atât pentru beneficiarii contului, cât și pentru frații lor.

Planuri de școlarizare preplătite

Planurile de școlarizare preplătite sunt oferite de un număr limitat de state și de unele instituții de învățământ superior. Ele variază în ceea ce privește specificul lor, dar principiul general este că vă permit să vă blocați școlarizarea la tarifele actuale pentru un student care poate să nu urmeze facultatea în anii următori. (Planurile preplătite nu sunt disponibile pentru educația K-12.)

La fel ca în cazul celor 529 de planuri de economii, planurile de școlarizare preplătite cresc în valoare în timp, iar banii care în cele din urmă ies din cont pentru a plăti școlarizarea nu sunt impozabili. Spre deosebire de planurile de economii, planurile de școlarizare preplătite nu acoperă camera și pensiunea.

Planurile de școlarizare preplătite pot avea alte restricții, cum ar fi colegiile pentru care pot fi utilizate. În schimb, banii dintr-un plan de economii pot fi folosiți la aproape orice instituție eligibilă.


Nu sunteți limitat la investiții în planul 529 al propriului stat, dar dacă faceți acest lucru, puteți obține o reducere fiscală, deci verificați mai întâi acel plan.

Avantajele fiscale ale 529 de planuri

Câștigurile dintr-un plan 529 sunt scutite de impozitele pe venit federale și de stat, cu condiția ca banii să fie folosiți pentru cheltuieli educaționale calificate. Orice alte retrageri sunt supuse impozitelor plus o penalitate de 10%, cu excepții pentru anumite circumstanțe, cum ar fi decesul sau invaliditatea.

Banii pe care îi contribuiți la un plan 529 nu sunt deductibili în scopuri fiscale federale, cu toate acestea, mai mult de 30 de state oferă deduceri fiscale sau credite de sume diferite pentru contribuții la un plan 529.  În general, va trebui să investiți în planul statului de origine dacă doriți o deducere fiscală de stat sau un credit. Dacă sunteți dispus să renunțați la o scutire de impozite, unele state vă vor permite să investiți în planurile lor ca nerezidenți.

Consilier Insight

Soluții Jay Murray pentru școlarizare, Lone Tree, Colo.

Planurile 529 au reguli de transferabilitate foarte specifice, reglementate de codul fiscal federal (secțiunea 529). Proprietarul (în mod obișnuit dvs.) se poate transfera la un alt plan 529 o dată pe an, cu excepția cazului în care este implicată o modificare a beneficiarului. Nu vi se cere să schimbați planurile pentru a schimba beneficiarii. Puteți transfera planul unui alt membru al familiei, definit ca:

  1. Fiu, fiică, vitreg, copil adoptiv, copil adoptat sau un descendent al oricăruia dintre ei.
  2. Frate, soră, frate vitreg sau sora vitregă.
  3. Tatăl sau mama sau strămoșul oricăruia.
  4. Tată vitreg sau mama vitregă.
  5. Fiul sau fiica unui frate sau soră.
  6. Fratele sau sora tatălui sau mamei.
  7. Ginerele, nora, socrul, soacra, cumnatul sau cumnata.
  8. Soțul oricărei persoane enumerate mai sus.
  9. Văr primar.

Alte considerente

Ca și în cazul altor tipuri de investiții, cu cât începeți mai devreme, cu atât mai bine. Cu un plan de economii 529, banii dvs. vor avea mai mult timp să crească și să se compună. Cu un plan de școlarizare preplătit, cel mai probabil veți putea bloca o rată de școlarizare mai mică, deoarece multe școli își cresc prețurile în fiecare an.

Dacă rămâneți bani într-un plan 529 – spuneți că beneficiarul primește o bursă substanțială sau decide să nu meargă deloc la facultate – veți avea mai multe opțiuni. Una dintre ele este schimbarea beneficiarului din cont cu o altă rudă, așa cum descrie consilierul financiar Jay Murray în caseta de mai sus. Un alt lucru este să păstrezi actualul beneficiar în cazul în care se răzgândesc cu privire la frecventarea facultății sau, ulterior, la absolvirea școlii. Dacă răul se înrăutățește, puteți oricând să încasați contul și să plătiți impozitele și o penalitate de 10%.

 

Related Posts