Îmbătrânirea conturilor de primit

Ce este îmbătrânirea conturilor de primit?

Îmbătrânirea creanțelor (tabelate printr-un raport de creanțe învechite) este un raport periodic care clasifică creanțele unei companii în funcție de perioada de timp în care o factură a fost restantă. Este folosit ca un indicator pentru a determina starea de sănătate financiară a clienților unei companii. În cazul în care îmbătrânirea creanțelor arată că creanțele unei companii sunt colectate mult mai încet decât în ​​mod normal, acesta este un semn de avertizare că afacerea poate încetini sau că compania își asumă un risc de credit mai mare în practicile sale de vânzare.

Chei de luat masa

• Îmbătrânirea creanțelor este procesul de diferențiere a creanțelor deschise pe baza perioadei în care o factură a fost restantă.
• Îmbătrânirea creanțelor este utilă pentru determinarea provizioanelor pentru conturile îndoielnice.
• Raportul de creanțe în vârstă tabelează acele facturi datorate în funcție de lungime, adesea pe segmente de 30 de zile, pentru referință rapidă.

Cum funcționează îmbătrânirea conturilor de primit

Îmbătrânirea creanțelor, ca instrument de gestionare, poate indica faptul că anumiți clienți devin riscuri de credit și pot dezvălui dacă compania ar trebui să continue să facă afaceri cu clienții care au plăți întârziate în mod cronic. Imbatranirea creanțelor are coloane care sunt de obicei împărțite în intervale de date de 30 de zile și arată totalul de creanțe care sunt în prezent scadente, precum și creanțele care sunt scadente.

Alocație pentru conturi îndoielnice

Îmbătrânirea creanțelor este utilă pentru determinarea provizioanelor pentru conturile îndoielnice. Atunci când se estimează valoarea datoriilor neperformante care trebuie raportate în situațiile financiare ale unei companii, raportul de îmbătrânire a conturilor de primit este util pentru a estima suma totală care trebuie anulată. Principala caracteristică utilă este agregarea creanțelor pe baza perioadei de scadență a facturii.

O companie aplică un procent fix de prestabilitate pentru fiecare interval de date. Facturile care au fost scadente pentru perioade mai lungi de timp primesc un procent mai mare din cauza riscului de neplată crescut și a scăderii colectivității. Suma produselor din fiecare interval de date restante oferă o estimare cu privire la valoarea creanțelor de neîncasat.

Raport privind creanțele în vârstă

Raportul de creanțe în vârstă, sau tabelul, care prezintă îmbătrânirea conturilor de creanță oferă detalii despre creanțe specifice în funcție de vârstă. Creanțele specifice sunt agregate în partea de jos a tabelului pentru a afișa creanțele totale ale unei companii, pe baza numărului de zile în care factura este scadentă. Anteturile tipice de coloană includ ferestre de timp de 30 de zile, iar rândurile reprezintă creanțele fiecărui client. Iată un exemplu de raport de îmbătrânire a creanțelor. 

Avantajele îmbătrânirii conturilor de primit

Constatările din rapoartele privind îmbătrânirea creanțelor pot fi îmbunătățite în diferite moduri. În primul rând, creanțele sunt derivări ale prelungirii creditului. În cazul în care o companie întâmpină dificultăți în colectarea conturilor, după cum reiese din raportul de îmbătrânire a conturilor de încasat, clienților specifici li se poate extinde activitatea doar în numerar. Prin urmare, raportul privind îmbătrânirea este util în stabilirea practicilor de creditare și vânzare.

Companiile vor utiliza informațiile din raportul de îmbătrânire a creanțelor pentru a crea scrisori de colectare pe care să le trimită clienților cu solduri restante. Rapoartele privind îmbătrânirea creanțelor expediate clienților, împreună cu extrasul de sfârșit de lună sau scrisoarea de colectare, oferă un cont detaliat al articolelor restante. Prin urmare, un raport de îmbătrânire a creanțelor poate fi utilizat atât de persoane fizice interne, cât și externe.