Contribuție după impozitare

Ce este o contribuție după impozitare?

O contribuție după impozitare reprezintă banii plătiți într-un cont de pensii sau de investiții după ce au fost deja deduse impozitele pe veniturile respective. Atunci când deschide un cont de pensionare cu avantaje fiscale, o persoană poate alege să amâne impozitul pe venit datorat până după pensionare, dacă este așa-numitul cont tradițional de pensionare, sau să plătească impozitele pe venit în anul în care se efectuează plata, dacă este un cont de pensionare Roth.

Unii deponenți, mai ales cei cu venituri mai mari, pot contribui cu venituri după impozitare la un cont tradițional, în plus față de suma maximă admisibilă înainte de impozitare. Nu primesc niciun beneficiu fiscal imediat. Această amestecare a banilor înainte de impozitare și post-impozitare necesită o contabilitate atentă în scopuri fiscale.

Înțelegerea contribuțiilor după impozitare

Pentru a-i încuraja pe americani să economisească în anii de pensionare, guvernul oferă o serie de planuri de pensionare cu avantaje fiscale, cum ar fi planul 401 (k), oferit de multe companii angajaților lor și IRA, pe care oricine cu venituri câștigate le poate deschise printr-o bancă sau un brokeraj.

Majoritatea, dar nu toți, persoanele care deschid un cont de pensionare pot alege una dintre cele două opțiuni principale:

• Contul tradițional de pensionare permite proprietarului său să pună bani „înainte de impozitare” într-un cont de investiții. Adică, banii nu sunt supuși impozitului pe venit în anul în care sunt plătiți. Venitul impozabil brut al economizorului pentru anul respectiv este redus cu valoarea contribuției. IRS își va face scadența atunci când titularul contului retrage banii, probabil după retragere.
• Contul Roth este opțiunea „după impozitare”. Permite economizorului să plătească în bani după ce a fost impozitat. Acest lucru este mai mult un impact asupra veniturilor imediate ale persoanei. Dar după pensionare, nu se mai datorează alte impozite pe întreg soldul din cont. Opțiunea Roth 401 (k) (denumită opțiunea Roth desemnată) este mai nouă și nu toate companiile le oferă angajaților lor. Câștigătorii peste o limită stabilită nu sunt eligibili să contribuie la un cont Roth IRA.

După impozitare sau înainte de impozitare?

Opțiunea Roth post-impozitare oferă atracția unui ou cuib de pensionare care nu este supus unor impozite suplimentare. Este cel mai logic pentru cei care cred că ar putea plăti o rată de impozitare mai mare în viitor, fie din cauza veniturilor anticipate ale pensiei, fie din cauză că cred că impozitele vor crește.

În plus, banii contribuiți după impozitare pot fi retrași oricând fără a fi impusă o sancțiune IRS grasă. (Profiturile din cont sunt de neatins până când titularul contului este de 59½.)

Dezavantajul este că opțiunea post-impozitare înseamnă un salariu mai mic cu fiecare contribuție în cont.

Opțiunea înainte de impozitare sau tradițională reduce impozitele datorate economizorului pentru anul în care sunt făcute contribuțiile. Este un impact mai mic asupra veniturilor curente.

Dezavantajul este că retragerile din acest tip de fond de pensii vor fi venituri impozabile, indiferent dacă este vorba de bani plătiți sau de profituri din banii câștigați.

Contribuții după impozitare și IRA-urile Roth

Un IRA Roth, prin definiție, este un cont de retragere în care câștigurile cresc duty – free, atâta timp cât banii este ținut în IRA Roth timp de cel puțin cinci ani. Contribuțiile la un Roth se fac cu dolari după impozitare și, ca urmare, nu sunt deductibile din impozite. Cu toate acestea, puteți retrage contribuțiile la pensionare fără taxe.

Atât conturile de pensionare post-impozitare, cât și cele înainte de impozitare au limite în ceea ce privește suma care poate fi contribuită în fiecare an.

• Limita anuală de contribuție atât pentru Roth, cât și pentru IRA-urile tradiționale este de 6.000 USD pentru anii fiscali 2020 și 2021. Cei cu vârsta peste 50 de ani pot depune o contribuție suplimentară de recuperare de 1.000 USD.
• Limita de contribuție pentru planurile Roth și tradiționale 401 (k) este de 19.500 USD pentru 2020 și 2021, plus 6.500 USD pentru cei cu vârsta peste 50 de ani.

Sancțiune fiscală pentru retragere timpurie

După cum sa menționat, banii depuși într-un cont post-fiscal sau Roth, dar nu orice profit pe care îl câștigă, pot fi retrași în orice moment, fără penalități. Impozitele au fost deja plătite. IRS nu-i pasă.

Dar dacă este un cont tradițional înainte de impozitare, orice bani retrași înainte de vârsta de 59 ani și jumătate sunt complet impozabili și fac obiectul unei penalități de retragere anticipată.

Un deținător de cont care schimbă locurile de muncă poate transfera banii într-un cont similar disponibil la noul loc de muncă fără a plăti taxe. Termenul „răsturnare” este semnificativ. Înseamnă că banii merg direct de la cont la cont și nu sunt plătiți niciodată în mâinile tale. În caz contrar, poate fi considerat venit impozabil pentru anul respectiv.

Conturi hibride post-impozitare și înainte de impozitare

După cum sa menționat mai sus, există limite în ceea ce privește suma de bani pe care un economizor poate să o contribuie în fiecare an la un cont de pensionare. (De fapt, puteți avea mai multe conturi, sau un cont post-impozitare și un cont înainte de impozitare, dar limitele totale de contribuție sunt aceleași.)

Retragerile de contribuții după impozitare la un IRA tradițional nu ar trebui să fie impozitate. Cu toate acestea, singura modalitate de a vă asigura că acest lucru nu se întâmplă este să înregistrați formularul IRS 8606. Formularul 8606 trebuie depus pentru fiecare an în care faceți contribuții după impozite (nedeductibile) la un IRA tradițional și pentru fiecare an ulterior până când ați epuizat tot soldul dvs. după impozite.

Deoarece fondurile din cont sunt separate în componente impozabile și neimpozabile, calculul impozitului datorat pe distribuțiile solicitate este mai complicat decât dacă titularul contului ar fi făcut doar contribuții înainte de impozitare.