Sancțiunile IRS sunt deductibile?
Codul fiscal american nu permite contribuabililor să deducă penalitățile stabilite de Serviciul de Venituri Interne (IRS). Sancțiunile IRS sunt de obicei evaluate pentru încălcarea legilor fiscale, cum ar fi raportarea greșită a veniturilor sau solicitarea deducerilor false sau a creditelor fiscale. IRS evaluează de obicei penalitățile împreună cu dobânzile la soldul datorat de un contribuabil, iar aceste dobânzi nu sunt deductibile din impozite.
Data scadentă a depunerii impozitului pe venit federal pentru persoane fizice a fost prelungită de la 15 aprilie 2021 până la 17 mai 2021. Plata impozitelor datorate poate fi amânată până la aceeași dată fără penalități. Termenul dvs. de impozitare de stat nu poate fi întârziat.
Chei de luat masa
- Contribuabilii nu pot deduce penalitățile IRS pe declarația lor de impozitare.
- Sancțiunile sunt evaluate în mod obișnuit pentru eșecul de a depune sau a plăti și pentru cecurile necinstite.
- Sancțiunile variază în funcție de tipul încălcării și se pot acumula până când contul este plătit integral sau până când contribuabilul intră într-un plan de plată aprobat.
- Extensiile depuse prin formularul 4868 extind termenul limită de depunere a impozitelor, dar nu extind termenul limită pentru plata impozitelor pe venit.
Sancțiuni IRS
Amenzile și sancțiunile pe care o persoană le datorează guvernului pentru încălcarea legilor locale, de stat și federale nu sunt niciodată deductibile. Potrivit IRS, scopul sancțiunilor sale este de a descuraja activitatea ilegală legată de impozitele federale. Sancțiunile descurajează, de asemenea, oamenii să neglijeze obligațiile de a depune sau de a plăti. IRS trimite de obicei o notificare unei persoane după un audit fiscal și evaluează atât penalitățile, cât și dobânzile pentru orice sume neplătite.
Deși contribuabililor nu li se permite să deducă penalități, aceștia se pot califica pentru scutire pentru circumstanțe atenuante. Dacă este aprobat de IRS, pedeapsa totală sau o parte din aceasta poate fi ameliorată. Cu toate acestea, dobânzile se acumulează în continuare până când sumele datorate sunt achitate integral.
Penalitățile de neplată sunt evaluate la impozitul datorat după data scadenței, pentru fiecare lună sau lună parțială, până la soluționarea contului contribuabilului. IRS permite acordurilor rate să achite soldul restant și să oprească evaluarea penalităților de neplată.
Cel mai adesea, penalitățile sunt evaluate pentru cecurile dezonorate sau pentru faptul că nu ați depus declarația dvs. fiscală până la data scadentă necesară, pentru a nu plăti suma totală a impozitelor datorate până la data scadenței sau pentru a nu plăti suma corectă a impozitelor estimate. Sancțiunile variază în funcție de tipul încălcării.
De exemplu, o penalizare de 5% din impozitul necesar este evaluată atunci când contribuabilul nu reușește să depună la timp și se percepe în fiecare lună că declarația este întârziată, până la cinci luni. IRS evaluează o penalitate de 0,5% pentru impozitele neplătite până la data scadenței de depunere a impozitelor, care este, în general, 15 aprilie. în aceeași lună, penalizarea combinată este de 5% (4,5% întârziere la depunere și 0,5% întârziere la plată) pentru fiecare lună sau parte a lunii în care returnarea dvs. a întârziat, până la 25%. „4
Contribuabilii au opțiunea de a prelungi termenul de depunere a impozitelor prin depunerea unei extensii utilizând formularul 4868. Cu toate acestea, o prelungire la depunerea declarației dvs. nu prelungește termenul de plată a impozitelor.
Pe 22 februarie 2021, Serviciul de Venituri Interne (IRS) a anunțat că victimele furtunilor de iarnă din 2021 din Texas vor avea până la 15 iunie 2021, să depună diverse declarații de impozite individuale și comerciale și să efectueze plăți de impozite. Drept urmare, persoanele fizice și companiile afectate vor avea până la 15 iunie 2021 să depună declarații și să plătească orice taxe care erau datorate inițial în această perioadă. Aceasta include 2020 seîntoarce individuale și deafaceri datorate înmod normal,la 15 aprilie, precum și diverse 2020 seîntoarce deafaceri datorate pe 15 martie
Deductibilitatea taxelor legale
Potrivit publicației IRS 529, cheltuielile juridice suportate în încercarea de a produce sau colecta venituri impozabile sau plătite în legătură cu stabilirea, încasarea sau rambursarea oricărui impozit nu mai sunt deductibile.
Puteți deduce cheltuielile de soluționare a problemelor fiscale legate de profit sau pierdere din afacerea dvs. (anexa C), închirieri sau redevențe (anexa E) sau veniturile și cheltuielile fermei (anexa F) în graficul corespunzător.
Cu toate acestea, cheltuielile pentru soluționarea problemelor fiscale non-comerciale sunt diverse deduceri detaliate și nu mai sunt deductibile.
Alte pedepse
În timp ce penalitățile IRS nu pot fi deduse, alte penalități legate de activitățile comerciale pot fi deduse de către companii într-o declarație fiscală. De exemplu, penalitățile plătite de o companie producătoare din cauza neexecutării unui contract de construcție sunt de obicei deductibile ca cheltuieli de afaceri.