Planurile SIMPLE IRA sunt supuse regulilor ERISA?
Angajat depensionare pevenit Legea privind securitatea (Erisa) acoperă cele mai multe planuri depensii sponsorizate de angajator,inclusiv SIMPLE conturi individuale depensii (IRAS simple). IRA-urile SIMPLE au fost concepute pentru a facilita pentru întreprinderile cu mai puțin de 100 de angajați crearea unui plan de pensionare cu avantaje fiscale pentru lucrătorii lor.
Iată o privire asupra modului în care regulile ERISA se aplică IRA-urilor SIMPLE.
Chei de luat masa
- IRA-urile SIMPLE sunt supuse regulilor ERISA, care acoperă majoritatea planurilor de pensionare sponsorizate de angajator.
- ERISA dictează modul în care este structurat și administrat un plan.
- Cerințele pentru IRA-urile SIMPLE includ precizarea cine este eligibil să participe și când și cum sunt gestionate contribuțiile.
Cerințe ERISA pentru IRA-uri SIMPLE
SIMPLE înseamnă Planuri de potrivire a stimulentelor pentru economii pentru angajați. IRA-urile SIMPLE nu au sarcina de raportare și administrativă pe care o au planurile de pensionare calificate (cum ar fi 401 (k) s ) și sunt mai ușor de configurat.
ERISA, care a fost adoptată în 1974, detaliază cerințele pentru structurarea și administrarea planurilor de pensionare a angajatorilor. Pentru IRA SIMPLE, ERISA dictează ce angajați sunt eligibili și modul în care o companie gestionează contribuțiile angajaților.
Angajatorii trebuie să citeze clar detaliile caracteristicilor planului într-o descriere sumară a planului. Acest document conține o explicație a drepturilor angajaților și a responsabilităților angajatorilor.
ERISA le permite angajatorilor o oarecare flexibilitate pentru a adapta cerințele de eligibilitate, dar, în general, toți angajații mai mari de 21 de ani care au depus cel puțin un an de serviciu trebuie să fie eligibili pentru plan. Unii angajatori pot permite angajaților să devină eligibili mai devreme, uneori chiar imediat.
Reguli de contribuție a angajaților
ERISA definește, de asemenea, aspecte cheie în ceea ce privește gestionarea contribuțiilor angajaților. Contribuțiile de amânare a salariului pentru un IRA SIMPLU, de exemplu, trebuie depuse în contul participantului până la sfârșitul lunii următoare lunii în care fondurile au fost reținute din salariul participantului.
Persoanele care desfășoară activități independente, chiar și cele care nu au angajați, sunt eligibile pentru a înființa un IRA SIMPLE.
IRA-urile SIMPLE sunt supuse limitelor de contribuție. Pentru 2020 și 2021, angajații pot contribui până la 13.500 USD. Cei cu vârsta peste 50 de ani pot contribui suplimentar cu 3.000 de dolari, ceea ce este cunoscut sub numele de contribuție de recuperare.
Angajatorul poate egala această sumă dolar cu dolar, pentru maximum 3% din compensația angajatului. Sau ca alternativă, un angajator poate contribui cu 2% din compensația fiecărui angajat fără a necesita contribuții ale angajaților. Acest lucru este cunoscut ca o contribuție neelectivă.
Limitele de contribuție sunt tradițional sau Roth, dar mai mici decât limitele pentru un 401 (k). Pentru 2020 și 2021, limita anuală de contribuție pentru IRA-urile tradiționale și Roth este de 6.000 USD, cu o contribuție de recuperare de 1.000 USD permisă pentru cei cu vârsta peste 50 de ani. Pentru 2020 și 2021, angajații pot contribui cu până la 19.500 USD la un 401 (k), cu o contribuție de recuperare de 6.500 USD.
Alegeri de investiții pentru IRA SIMPLE
Întrucât aceste conturi sunt IRA, participanții angajați au controlul deplin asupra opțiunilor de investiții pentru IRA lor SIMPLE. Aceasta diferă de planurile 401 (k) în care angajatorul oferă în mod obișnuit un număr limitat de fonduri pre-examinate din care angajații pot alege.
Cu un IRA SIMPLE, angajatorul alege și înregistrează planul folosind formularele IRS5304-SIMPLE sau 5305-SIMPLE. Angajatorul poate desemna o anumită instituție financiară pentru a deține toate conturile participanților sau le permite participanților să își păstreze IRA SIMPLU la instituția financiară la alegerea lor.