Alocarea încasărilor
Ce este o cesiune de încasări?
O alocare de încasări are loc atunci când un beneficiar transferă total sau parțial din încasări dintr-o scrisoare de credit către un terț beneficiar. Alocarea veniturilor dintr-o scrisoare de credit poate fi utilizată în mai multe tipuri de scenarii, cum ar fi pentru a plăti furnizorii sau vânzătorii într-o tranzacție comercială sau pentru a deconta alte datorii.
Chei de luat masa
- O alocare de încasări poate fi utilizată pentru a redirecționa fonduri dintr-o linie de credit către o terță parte.
- O alocare de încasări trebuie aprobată de instituția financiară în urma unei cereri și a îndeplinirii oricăror obligații de către beneficiarul inițial.
- Un beneficiu al acestui tip de tranzacție este abilitatea de a redirecționa doar o parte din încasări, caz în care atât beneficiarul inițial, cât și terțul, pot accesa aceeași acreditivă.
- Un dezavantaj al acestui tip de tranzacție este că beneficiarul inițial este încă responsabil pentru îndeplinirea tuturor cerințelor conform acreditivului, chiar și atunci când fondurile sunt redirecționate către terți.
Înțelegerea unei alocări de încasări
O scrisoare de credit este o scrisoare de la o bancă care garantează că plata unui cumpărător către un vânzător va fi primită la timp și pentru suma corectă. În cazul în care cumpărătorul nu poate efectua o plată pentru achiziție, banca va fi obligată să acopere suma totală sau restantă a achiziției. Beneficiarul inițial, partea numită care este îndreptățită să primească veniturile dintr-o scrisoare de credit, poate alege ca acestea să fie livrate unei terțe părți printr-o „cesiune de venituri”.
Datorită naturii tranzacțiilor internaționale, inclusiv a factorilor precum distanța, legile diferite în fiecare țară și dificultatea de a cunoaște personal fiecare parte, utilizarea scrisorilor de credit a devenit un aspect foarte important al comerțului internațional.
Pentru a procesa o alocare de încasări, beneficiarul inițial al acreditivului trebuie să depună o cerere băncii sau altei instituții financiare care emite scrisoarea de credit prin care solicită alocarea fondurilor unei alte persoane sau companii. Alocarea încasărilor va trebui aprobată de instituția financiară odată cu depunerea acesteia, până la îndeplinirea oricăror cerințe prevăzute în acreditiv. În cazul în care beneficiarul inițial nu îndeplinește obligațiile prezentate în acreditiv, nu va avea loc nicio cesiune. Odată aprobată, banca sau altă entitate va elibera banii terțului specificat pentru a fi atrași după bunul plac.
Avantajele și dezavantajele unei alocări de încasări
Principalul beneficiu al unei cesiuni de încasări este că beneficiarul inițial are capacitatea de a atribui o parte sau doar o parte a scrisorii de credit terții. Beneficiarul inițial va păstra accesul la orice parte din încasări care nu sunt redirecționate către terți. Acest lucru permite ambelor entități să utilizeze aceeași acreditivă atunci când este necesar.
Acest beneficiu trebuie cântărit în raport cu potențialul dezavantaj al acestui tip de tranzacție. Atunci când are loc o alocare de încasări, instituția financiară nu contractează direct cu terțul beneficiar. Acționează doar ca agent în furnizarea de fonduri către terți. Beneficiarul inițial este în continuare responsabil pentru îndeplinirea tuturor cerințelor prevăzute de acreditiv.
Exemplu de cesiune de încasări
Să presupunem că XYZ Customer, din Brazilia, cumpără widget-uri de la ABC Producător, în Statele Unite. Producătorul ABC solicită Clientului XYZ să primească o scrisoare de credit de la o bancă pentru a atenua riscul ca XYZ să nu plătească pentru widgeturi după ce sunt expediați din țară.
În acest moment, producătorul ABC poate solicita ca o parte din aceste fonduri să fie redirecționată către furnizorul DEF, căruia ABC îi datorează în continuare bani pentru piesele utilizate la realizarea widgeturilor. Chiar dacă o parte din fonduri a fost redirecționată către Furnizorul DEF, Producătorul ABC trebuie să-și îndeplinească obligațiile care îi revin în baza acreditivului, cum ar fi livrarea widgeturilor către XYZ.