Backdoor Roth IRA

Ce este un IRA Backdoor Roth?

Un backdoor Roth IRA nu este un tip oficial de cont de pensionare. În schimb, este un nume informal pentru o metodă complicată, dar sancționată de IRS, pentru ca contribuabilii cu venituri mari să finanțeze un Roth, chiar dacă veniturile lor depășesc limitele pe care IRS le permite pentru contribuțiile regulate ale Roth. Brokerajele care oferă atât IRA-uri tradiționale, cât și IRA-uri Roth oferă asistență în realizarea acestei strategii, care implică practic convertirea unui IRA tradițional în soiul Roth.

Rețineți că aceasta nu este o taxă fiscală. Când convertiți bani dintr-un IRA tradițional într-un IRA Roth, datorați impozitele pe întreaga sumă transferată în anul fiscal respectiv. Dar, ca și în cazul oricărui Roth IRA, nu ar trebui să mai datorați alte impozite atunci când retrageți acești bani după pensionare.

Chei de luat masa

• Backdoor-urile Roth IRA nu sunt un tip special de cont. Sunt conturi tradiționale IRA sau 401 (k) care au fost convertite în IRA Roth.
• Un IRA Roth din spate este o modalitate legală de a depăși limitele de venit care, în mod normal, restricționează persoanele cu venituri mari să contribuie la Roths.
• O IRA Roth din spate nu este o evaziune fiscală – de fapt, s-ar putea să suporte chiar impozite mai mari atunci când se înființează – dar investitorul va obține economiile fiscale viitoare ale unui cont Roth.

Înțelegerea IRA-urilor Backdoor Roth

Un Roth IRA sau Roth 401 (k) permite contribuabililor să aloce câteva mii de dolari pe an într-un cont de economii la pensie. Banii depuși sunt post-impozitare. Adică, venitul din aceste câștiguri este plătit în anul în care sunt depuși banii.

Acest lucru este diferit de un IRA tradițional sau 401 (k), care oferă câștigătorului un avantaj fiscal imediat prin întârzierea impozitelor pe venit din depozite până la retragerea banilor. Dar când se fac retrageri, deținătorul de conturi acum retras va datora impozite atât asupra dolarilor investiți, cât și asupra câștigurilor lor.

Problema este că persoanelor care câștigă peste o anumită sumă nu li se permite să deschidă sau să finanțeze IRA-urile Roth – oricum, conform regulilor obișnuite.

Dacă venitul brut ajustat modificat (MAGI) se încadrează în cele șase cifre, IRS începe să elimine treptat suma pe care o puteți contribui. Odată ce venitul dvs. anual depășește un anumit prag, nu mai puteți participa deloc. Limitele, care variază în funcție de statutul dvs. de contribuabil (celibatar, căsătorit, care depun împreună, etc.), sunt ajustate în fiecare an în funcție de inflație.

IRA-urile tradiționale nu au limite de venit. Și, din 2010, IRS nu a avut limite de venit care restricționează cine poate converti un IRA tradițional într-un IRA Roth.

Ca urmare, Roth din spate a devenit o opțiune pentru contribuabilii cu venituri mai mari, care de obicei nu ar putea contribui la un Roth.

Cum să creați un Backdoor Roth IRA

Puteți crea un Roth IRA din spate în unul din mai multe moduri. Prima metodă este de a contribui cu bani la un IRA tradițional existent și apoi de a transfera fondurile într-un cont Roth IRA. Sau puteți trece peste banii tradiționali IRA existenți într-un Roth – cât doriți la un moment dat, chiar dacă este mai mult decât limita anuală de contribuție.

O altă modalitate este de a vă converti întregul cont tradițional IRA într-un cont Roth IRA.

O a treia modalitate de a face o contribuție Roth din spate este făcând o contribuție după impozitare la un plan 401 (k) și apoi să o transferați la un IRA Roth.

Banca de custodie sau brokeraj pentru IRA dvs. ar trebui să vă poată ajuta cu mecanica. Dacă aveți de-a face cu o companie 401 (k), puteți contacta compania de servicii financiare care gestionează planul de economii pentru pensii al companiei dvs.

---

Este permisă o singură conversie Roth IRA pe an.

Implicații fiscale ale unui IRA Backdoor Roth

Rețineți, acest lucru nu este o evaziune fiscală. În continuare, trebuie să plătiți impozite pentru orice ban din IRA dvs. tradițional care nu a fost deja impozitat. De exemplu, dacă contribuiți cu 6.000 de dolari la un IRA tradițional și apoi convertiți acești bani într-un IRA Roth, veți datora impozite pentru 6.000 de dolari. De asemenea, veți datora impozite pe banii câștigați între momentul în care ați contribuit la IRA tradițional și când l-ați transformat într-un IRA Roth.

De fapt, majoritatea fondurilor pe care le convertiți într-un IRA Roth vor fi considerate, probabil, venituri, ceea ce ar putea să vă împingă într-o categorie de impozite mai mare în anul în care faceți conversia. Cu toate acestea, nu trebuie să plătiți impozite complete pentru bani; o regulă pro-rata se aplică.

De asemenea, fondurile pe care le puneți în Roth sunt considerate fonduri convertite, nu contribuții. Aceasta înseamnă că trebuie să așteptați cinci ani pentru a avea acces fără penalități la fondurile dvs. dacă aveți vârsta sub 59½.  În acest sens, ele diferă de contribuțiile obișnuite ale Roth IRA, care pot fi retrase oricând fără taxe sau penalități.

Pe partea pozitivă, un Roth IRA din spate vă permite să depășiți aceste limite:

• Limite de venit Roth IRA: pentru 2021, dacă venitul brut ajustat modificat (MAGI) este mai mare de 140.000 dolari dacă sunteți singur (139.000 dolari pentru 2020) sau 208.000 dolari dacă sunteți căsătorit depunând împreună (206.000 dolari pentru 2020) sau o văduvă eligibilă sau văduv, nu poți contribui la un IRA Roth.  Aceste limite nu se aplică conversiilor Roth IRA din backdoor.
• Limite de contribuție Roth IRA: pentru 2020 și 2021, puteți contribui 6.000 USD în fiecare an (7.000 USD, dacă aveți 50 de ani sau peste) la un IRA Roth.  Cu o conversie Roth IRA din spate, aceste limite nu se aplică.

Avantajele unui Backdoor Roth IRA

În afară de a depăși limitele, de ce ar dori contribuabilii să facă pașii suplimentari implicați în dansul Roth IRA din spate?

În primul rând, IRA-urile Roth nu au distribuții minime (RMD) necesare, ceea ce înseamnă că soldurile conturilor pot crea o creștere amânată de impozite atât timp cât titularul contului este în viață.  Puteți scoate cât doriți sau doriți când doriți sau puteți lăsa totul pentru moștenitori.

Un alt motiv este că o contribuție Roth din spate poate însemna economii semnificative de impozite de-a lungul deceniilor, deoarece distribuțiile Roth IRA, spre deosebire de distribuțiile tradiționale IRA, nu sunt impozabile.

Principalul avantaj al unui IRA Roth din spate – la fel ca în cazul Roths în general – este că plătiți impozite în avans pentru contribuțiile dvs. și totul după aceea este scutit de impozite. Această caracteristică este cea mai benefică dacă credeți că ratele de impozitare vor crește în viitor sau dacă venitul dvs. impozabil va fi mai mare după pensionare decât este acum.

Considerații speciale pentru IRA-urile Roth din spate

Dacă vă gândiți să luați această rută, răsfoiți numerele și luați în considerare cu atenție avantajele și dezavantajele unui Roth din spate, mai ales dacă convertiți întregul sold al unui IRA tradițional.

interzis strategia de re-caracterizare a unui Roth înapoi la un IRA tradițional.