Soldul cărții

Ce este Balance Book?

Soldul contabil este un termen bancar utilizat pentru a descrie fondurile la depozit după ce s-au făcut ajustări pentru cerințele de rezervă, cecuri care nu au fost încă compensate, depozite în tranzit sau alte deduceri în așteptare dintr-un cont. Cu alte cuvinte, soldul contabil reprezintă banii reali pe care o companie îi poate cheltui.

Înțelegerea echilibrului de carte

Soldul contabil descrie suma de bani pe care o companie o poate folosi pentru a plăti vânzătorii și a face achiziții după ce s-au făcut ajustări pentru depozitele în tranzit, cecuri care nu au fost încă compensate, cerințe de rezervă și dobânzi primite din fonduri flotante, care sunt numărate pe scurt de două ori, din cauza întârzierilor în procesarea cecurilor.

Un exemplu de echilibru de carte

Să presupunem că Compania ABC scrie un cec către Compania XYZ. Până la depunerea Companiei XYZ care verifică și se anulează, soldul bancar al ABC va apărea ca și cum acele fonduri ar fi disponibile atunci când, de fapt, se vorbește din punct de vedere tehnic. Dimpotrivă, ținând evidența soldului contabil, companiile pot evalua cu precizie capitalul de cheltuieli pe care îl au la dispoziție, fie pentru a face cumpărături, fie pentru a plăti vânzătorii.