Pot fi compensate contribuțiile de recuperare la pensionare?
În funcție de condițiile planului 401 (k) al angajatorului dvs., contribuțiile de recuperare făcute la 401 (k) sau alte planuri de economii de pensionare calificate pot fi echivalate cu contribuțiile angajatorului. Cu toate acestea, potrivirea contribuțiilor de recuperare nu este necesară. De asemenea, Serviciul de venituri interne (IRS) limitează suma totală a contribuțiilor anuale la 401 (k) s de către angajat și angajator.
În consecință, este important să înțelegem regulile și restricțiile privind contribuția la 401 (k) s și dacă o contribuție de recuperare va fi sau nu potrivită.
Chei de luat masa
- Mulți angajatori corespund 401 (k) contribuțiilor la planul de pensionare făcute de angajați, până la un anumit procent din salariu.
- Suma maximă pe care un angajat sub 50 de ani o poate contribui la 401 (k) este de 19.500 USD pentru 2020 și 2021.
- Contribuțiile de recuperare de 6.500 USD suplimentare sunt disponibile lucrătorilor cu vârsta peste 50 de ani pentru 2020 și 2021.
- Contribuțiile de recuperare pot fi compensate, dar sunt adesea supuse plafoanelor maxime prevăzute în plan.
Ce se potrivește planului de pensionare?
Angajatorul dvs. vă poate potrivi contribuțiile la planul de pensionare calificat folosind diferite metode. Angajatorul ar putea contribui în fiecare an cu o sumă stabilită sau poate decide să nu se potrivească deloc, în funcție de termenii din plan.
De obicei, angajatorii corespund unui procent din contribuțiile angajaților, până la o anumită parte din salariul total. Ocazional, angajatorii pot alege să egaleze contribuțiile angajaților până la o anumită sumă de dolari, indiferent de compensația angajaților.
Dacă un angajator alege să egaleze contribuțiile angajaților – sau amânări – se bazează în general pe un calcul care limitează suma totală la care angajatorul trebuie să contribuie. De exemplu, un angajator ar putea egala 50% din contribuțiile angajaților până la 6% din compensația lor anuală. Cu alte cuvinte, angajatul ar contribui cu 6% din salariu, în timp ce angajatorul ar oferi un meci în valoare de 3% din salariul angajatului.
Contribuțiile potrivite cu un 401 (k) de la angajatorul dvs. sunt, în general, limitate de un calcul derivat din salariul și sumele contribuției angajatului.
Modul în care este gestionată potrivirea contribuției la recuperare
IRS permite participanților la planuri cu vârsta peste 50 de ani să facă contribuții anuale de recuperare pentru a-i încuraja pe cei care se apropie de pensionare să-și sporească economiile. Pentru 2020 și 2021,contribuția de recuperare admisibilăpentru planurile 401 (k) este de 6.500 USD pe an. Cu toate acestea, contribuțiile de recuperare pot fi făcute numai de angajații care și-au maximizat contribuțiile tradiționale de amânare a salariilor.
Limite de contribuție
Suma maximă pe care un participant la plan individual o poate contribui la 401 (k) începând cu 2020 și 2021 este de 19.500 USD. Pentru ca contribuția de recuperare a unui angajat să fie calificată pentru un meci de către angajatorul său, angajatul ar trebui să contribuie mai întâi cu 19.500 USD.
Limitamaximă de contribuție a angajatorului la 401 (k) pentru orice meci este de fapt stabilită ceva mai mare, la 37.500 USD pe an pentru 2020 și 38.500 USD pentru 2021. Ca urmare, suma maximă combinată care ar putea fi contribuită la 401 (k) ) Planul dintre dvs. și angajatorul dvs. este de 57.000 USD (19.500 USD + 37.500 USD) în 2020 și 58.000 USD (19.500 USD + 38.500 USD) în 2021. Aceasta înseamnă că angajatorul dvs. poate contribui cu mult mai mult decât o persoană la un 401 (k), deși acest lucru nu este deloc obișnuit.
Contribuție de recuperare
Angajații în vârstă de 50 de ani și peste pot contribui suplimentar cu 6.500 USD pentru 2020 și 2021, pentru o contribuție totală a angajaților de 26.000 USD (19.500 USD + 6.500 USD).În consecință, suma maximă a contribuției – inclusiv de la angajator – poate fi de 63.500 USD (37.500 USD + 26.000 USD) în 2020 și 64.500 USD (38.500 USD + 26.000 USD) în 2021 pentru cei cu vârsta de peste 50 de ani.
Cu toate acestea, dacă planul dvs. permite compensarea angajatorului cu contribuțiile de recuperare, suma totală a fondurilor angajatorului care pot fi contribuite este încă supusă regulilor de potrivire specificate de planul dvs. Cu alte cuvinte, angajatorul ar putea stabili o limită sau o limită a sumei în dolari pentru suma totală pe care o va egala și va contribui.
Indiferent dacă 401 (k) contribuții provin de la angajat sau angajator, toate contribuțiile sunt supuse limitei anuale de contribuție dictată de IRS.
Exemplu de potrivire a contribuției recuperate
Să spunem, ca exemplu, un angajat care are peste 50 de ani câștigă 50.000 de dolari pe an. Angajatorul oferă un procent de 50% și a stabilit o sumă maximă de 3.000 USD pe care angajatorul o va contribui într-un an.
Angajatul dorește să aducă o contribuție de recuperare și, ca urmare, trebuie să contribuie cu cel puțin 19.500 USD pentru a fi eligibil. Dacă angajatul contribuie cu 19.500 de dolari, egalizarea angajatorului pe baza procentului ar fi de 9.750 dolari sau 50% din 19.500 dolari. Cu toate acestea, angajatorul ar fi atins deja limita de 3.000 de dolari și, prin urmare, nu ar fi egalat nimic altceva decât cei 3.000 de dolari deja contribuiți.
Pe de altă parte, să presupunem că angajatorul a avut un program generos de potrivire și nu a avut o potrivire maximă de 3.000 USD, dar, în schimb, a plătit până la limita angajatorului de 37.500 USD pentru 2020. Contribuțiile de recuperare ar fi compensate de la angajarea angajatului contribuțiile totale pentru 2020 ar fi de 26.000 USD (sau 19.500 USD + 6.500 USD), iar meciul total ar fi egal cu 13.000 USD pentru anul respectiv.