Dezvoltarea către surplusul deținătorilor de polițe
Ce înseamnă dezvoltarea pentru surplusul deținătorilor de polițe?
Dezvoltarea la surplusul deținătorilor de polițe este raportul dintre dezvoltarea rezervei de pierderi a unei companii de asigurări și surplusul deținătorului de poliță. Evoluția raportului la surplusul deținătorilor de polițe arată dacă o companie alocă o cantitate adecvată de fonduri ca rezerve de pierdere.
De asemenea, raportul indică dacă surplusul deținătorilor de polițe (valoarea netă a unei companii de asigurări) este supraevaluat sau subevaluat.
Chei de luat masa
- Evoluția în raport cu surplusul deținătorilor de polițe este raportul dintre dezvoltarea rezervei de pierdere a unei companii de asigurări și surplusul deținătorilor de polițe.
- Excedentul deținătorilor de polițe reprezintă diferența dintre activele unei companii de asigurări minus pasivele acesteia.
- Evoluția raportului la surplusul deținătorilor de polițe arată dacă un asigurător pune deoparte o sumă adecvată de fonduri ca rezerve de pierdere.
Înțelegerea dezvoltării către surplusul deținătorilor de polițe
Excedentul deținătorilor de polițe reprezintă diferența dintre activele unei companii de asigurări minus pasivele acesteia. Excedentul deținătorilor de polițe ajută la măsurarea sănătății financiare a unei companii de asigurări. Companiile de asigurări alocă rezerve în cazul în care trebuie să plătească creanțe clienților lor sau asiguraților.
O cerere de asigurare este o cerere a unui asigurat de a fi compensată pentru o pierdere financiară cauzată de un eveniment acoperit în cadrul poliței de asigurare. Excedentul deținătorilor de polițe este considerat un tampon suplimentar de capital sau bani care ar putea fi utilizat pentru a plăti creanțe în cazul în care nu există suficiente rezerve.
Creșterea surplusului deținătorilor de polițe ajută la determinarea dacă un asigurător are o cantitate excesivă de rezerve sau dacă compania are rezerve inadecvate. Dezvoltarea raportului excedentului deținătorului poliței este adesea calculată pe mai multe perioade de timp pentru a vedea dacă un asigurător supraestimează sau subestimează în mod constant rezervele sale. Dacă evoluția raportului la surplusul deținătorului poliței este în creștere de la an la an, aceasta poate fi o indicație a companiei de asigurări care își consolidează intenționat rezervele de pierderi (supraevaluare), în timp ce o scădere a raportului poate indica faptul că rezervele sale sunt subevaluate.
Excedentul unui deținător de poliță se referă la restul activelor unei companii de asigurări, după ce a dedus toate datoriile sale pentru a putea furniza beneficiile așteptate deținătorilor de polițe. Este valoarea netă a asigurătorului, așa cum se arată în situațiile sale financiare. Excedentul este, de asemenea, considerat un sprijin financiar care protejează asigurații împotriva condițiilor neașteptate. Unele companii includ următoarele conturi în excedentul deținătorului poliței:
- Interese minoritare, care sunt interese sau proprietate de mai puțin de 50% într-o altă companie
- Capitalurile proprii ale acționarilor care cuprind acțiuni obișnuite, alte venituri globale, capital plătit suplimentar (sau bani plătiți de la investitori pentru acțiuni) și câștigurile reportate (sau profitul acumulat); cu toate acestea, capitalul propriu nu trebuie să includă interese minoritare
- Un înlocuitor de capitaluri proprii, în special un capital hibrid, care ar putea avea atât elemente de acțiuni, cât și de obligațiuni
Avantajele dezvoltării pentru surplusul deținătorilor de polițe
Autoritățile de reglementare urmăresc cu atenție companiile de asigurări pentru a se asigura că nu riscă să devină insolvabile, iar una dintre metodele pe care le folosesc pentru a monitoriza un număr mare de companii de asigurări este revizuirea raporturilor financiare. Asigurătorii au astfel un stimulent pentru a se asigura că ratele lor nu sunt considerate neobișnuite și, astfel, își vor gestiona rezervele de pierdere, astfel încât să nu atragă atenția.
Subestimarea rezervelor de pierderi va avea ca rezultat mai multe venituri din surplusul asiguraților, dar mai puține venituri din rezervă. Gestionarea rezervei de pierderi a unei companii de asigurări ajută compania să-și netezească veniturile și atrage mai puțin atenția autorităților de reglementare. Erorile rezervelor de pierdere (supraevaluare și subevaluare) sunt corelate cu activitățile de venit ale companiei de asigurări. Este mai probabil ca asigurătorii implicați în activități de investiții mai riscante să raporteze mai multe erori de rezervă pentru pierderi.
Analiza unei companii de asigurări presupune revizuirea rapoartelor sale financiare pentru a determina cum s-au schimbat ratele de-a lungul timpului, precum și cum se compară ratele cu companiile de asigurări similare. În cazul în care raportul de dezvoltare a unei companii în raport cu excedentul deținătorului de polițe este scăzut, analiza ulterioară ar trebui să se concentreze asupra liniilor de activitate cele mai problematice. Raportul poate fi recalculat pentru fiecare linie de activitate.