Declarație de divulgare
Ce este o declarație de divulgare?
Pentru conturile de pensionare, o declarație de divulgare este un document care explică regulile unei tranzacții financiare într-un limbaj simplu, netehnic. Un administrator al planului IRA trebuie să furnizeze o declarație de divulgare proprietarului IRA cu cel puțin șapte zile înainte de înființarea IRA sau în momentul stabilirii IRA, dacă proprietarului IRA i se acordă șapte zile în care poate revoca IRA.
O declarație de divulgare se poate referi, de asemenea, la un document care prezintă termenii și condițiile specifice unui împrumut, inclusiv rata dobânzii acestuia, orice comisioane, suma împrumutată, asigurarea și orice drepturi de plată în avans și responsabilitățile împrumutatului.
Chei de luat masa
- O declarație de divulgare este un document financiar dat unui participant la o tranzacție care explică informațiile cheie într-un limbaj simplu.
- Declarațiile de divulgare pentru planurile de pensionare trebuie să precizeze în mod clar cine contribuie la plan, limite de contribuție, penalități și statutul fiscal.
- Declarația de divulgare pentru împrumuturi trebuie să precizeze condițiile de împrumut, inclusiv rata anuală procentuală sau DAE, taxe și comisioane.
Înțelegerea declarațiilor de divulgare
În prima instanță (mai sus), declarația de divulgare trebuie să includă informații legate de taxele IRA, regulile și penalitățile de distribuție IRA, cerințele de eligibilitate pentru stabilirea unui IRA și regulile generale ale unui IRA. În schimb, în cel de-al doilea caz, creditorul trebuie să trimită acest document împrumutatului înainte de încasarea venitului împrumutului.
Declarație de divulgare și conturi de pensionare
Există mai multe tipuri de declarații de divulgare care să corespundă diferitelor forme de conturi de pensionare. IRA-urile tradiționale permit persoanelor fizice să direcționeze venitul din impozite către investiții care pot crește impozitate amânată. O alternativă, Roth IRA acceptă contribuții după impozitare. Investițiile care cresc în cadrul IRA-urilor Roth nu sunt impozitate la retragere. Planul 401 (k) este un plan cu contribuție definită (DC) în care un angajator ajută la sponsorizarea pensionării angajaților (adesea după o perioadă stabilită de dobândire). Alte tipuri de planuri sponsorizate de angajatori includ SIMPLE IRA și SEP IRA.
Declarațiile de divulgare pentru toate aceste planuri trebuie să precizeze în mod clar cine contribuie la plan, limitele contribuției, dacă contribuțiile sunt înainte sau după impozitare, dacă investițiile cresc amânate și când este oportun să se înceapă retragerile fără penalități. Dacă o persoană retrage fonduri prematur, declarațiile de divulgare ar trebui să detalieze penalități suplimentare. Declarațiile de dezvăluire pot defini, de asemenea, tipurile de opțiuni de investiții disponibile participanților la plan, performanța (rezultatele) lor istorice și riscurile implicate, împreună cu informații suplimentare despre cum să aflați mai multe.
Declarație de divulgare și împrumuturi
În ipoteci, împrumuturi studențești, împrumuturi pentru întreprinderi mici, împrumuturi auto și împrumuturi personale, declarațiile de informare trebuie să însoțească contractul. Acestea descriu condițiile de împrumut, inclusiv rata anuală procentuală sau DAE, cheltuielile financiare, valoarea totală a finanțării, orice plăți anticipate, penalități pentru cheltuieli întârziate, garanții, opțiuni pentru o perioadă de grație sau amânare a împrumutului, și ce se întâmplă în cazul nerambursării împrumutului.