Pot dona acțiuni caritabile?
Oferirea de acțiuni, în loc de bani, ca donație către o organizație poate aduce beneficii ambelor părți. Veți descoperi că multe organizații caritabile, spitale, școli și alte organizații nonprofit vor accepta acțiuni ca cadou sau donație.
Chei de luat masa
- Multe organizații non-profit, cum ar fi spitale, școli și diverse alte organizații, vor accepta stocul ca cadou sau donație.
- Oferirea de acțiuni duce adesea la o donație mai mare către organizație, deoarece cadoul este deductibil din impozite și nu există taxe pe câștigurile de capital de plătit.
- Dacă stocul dvs. a crescut ca valoare de la cumpărare, este preferabil să-l donați direct, dar dacă este pierdut din valoare, poate fi mai avantajos să-l vindeți mai întâi și apoi să donați profiturile, astfel încât furnizorul să poată pierde impozitul.
Avantajele fiscale ale donării de acțiuni către organizații caritabile
Dacă stocul a crescut ca valoare de la momentul cumpărării, proprietarul poate evita plata impozitului pe câștigurile de capital donând garanția unei alte părți. Atunci când garanția este donată unei organizații caritabile, suma totală va fi în continuare eligibilă pentru o deducere fiscală. Întrucât impozitarea este evitată la donația de acțiuni, donatorul va putea face o donație mai mare.
De exemplu, să presupunem că ați dorit să faceți o donație de 1.000 USD pentru o organizație caritabilă. Puteți da bani în numerar sau puteți dona acțiuni. Să presupunem că ați cumpărat acțiuni la un preț de achiziție original de 700 USD, dar acum valorează 1.128,55 USD. Pentru a simplifica acest lucru, să presupunem că impozitul pe câștigurile de capital reprezintă 30% din aprecierea acțiunii. Vânzarea acțiunilor în numerar ar duce la nete de aproximativ 1.000 USD după impozitul pe câștigurile de capital (1.128,55 – (1.128,55 – 700) * 0,30).
În acest caz, nu ar trebui să conteze pentru linia de jos dacă donați întregul stoc sau dați bani, deoarece ambele opțiuni vă vor costa 1.000 USD. Cu toate acestea, organizația caritabilă poate beneficia mai mult de o donație de acțiuni, deoarece va primi un cadou evaluat la 1.128,55 USD, în loc de 1.000 USD în numerar.
Un lucru de reținut, dacă dețineți acțiunile mai mult de un an înainte de a le oferi, atunci puteți deduce întreaga valoare justă de piață a acțiunii donate. În caz contrar, dacă a fost deținută mai puțin de un an, deducerea dvs. este limitată la baza costurilor.
Între timp, dacă dețineți o acțiune care se tranzacționează mai puțin decât ați plătit pentru aceasta, este de obicei mai bine să vindeți mai întâi înainte de a dona banii în scopuri caritabile. Acest lucru vă permite să luați pierderea în scopuri fiscale.
Consilier Insight
Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, GA
Una dintre cele mai bune modalități de a oferi caritate este prin stocuri foarte apreciate. Iată cum funcționează:
Contactați organizația caritabilă căreia doriți să o donați. Mulți vor avea un cont de brokeraj la una dintre cele mai mari firme de brokeraj. Acestea vă vor oferi instrucțiuni pentru transferul stocului. Asigurați-vă că firma dvs. de brokeraj știe că nu doriți să vindeți acțiunile, ci în schimb doriți un „transfer în natură” către organizația caritabilă. În acest fel, organizația caritabilă poate vinde acțiunile și poate utiliza fondurile în scopuri caritabile fără a fi nevoie să plătească impozite pe câștig.
Dacă aveți un stoc cu o pierdere încorporată, nu îl donați „în natură”. În schimb, vindeți acțiunile și luați pierderea în declarația dvs. fiscală personală. Acordați încasările către organizația caritabilă, care va intra pe lista A ca deducere detaliată.