Rezerva de egalizare - KamilTaylan.blog
1 mai 2021 13:09

Rezerva de egalizare

Ce este o rezervă de egalizare?

O rezervă de egalizare este o rezervă pe termen lung pe care o companie de asigurări o păstrează pentru a preveni epuizarea fluxului de numerar în cazul unor catastrofe neprevăzute semnificative. 

Cum funcționează rezervele de egalizare

Un eveniment dezastruos cum ar fi o inundație, cutremur sau incendiu poate duce la epuizarea severă a rezervelor de egalizare a unei companii de asigurări. Aceste rezerve pot fi văzute ca „fondul zilei ploioase” al asigurătorului, acoperind evenimente neprevăzute și adesea costisitoare. De exemplu, o furtună masivă lovește o zonă în care un asigurător a asigurat mai multe proprietăți. Rezerva de egalizare ar permite asigurătorului să acopere pierderile mari rezultate. Inundațiile, incendiile și tornadele pot provoca pierderi la fel de mari.

Chei de luat masa

  • O rezervă de egalizare este o rezervă menținută de o companie de asigurări pentru a preveni epuizarea numerarului din cauza evenimentelor catastrofale, cum ar fi inundațiile, tornadele și incendiile.
  • În Regatul Unit, asigurătorii trebuie să respecte reguli specifice, cum ar fi cât de multe rezerve ar trebui menținute și cât de mult poate fi transferat în și din rezerve.
  • Regulamentul privind companiile de asigurări (rezervele) din 1996 detaliază regulile care reglementează rezervele de egalizare pentru companiile britanice de asigurări.

Rezerve de egalizare în Marea Britanie

Regulamentul privind companiile de asigurări (rezervele) din 1996 conține detalii complete despre regulile care reglementează rezervele de egalizare pentru companiile britanice de asigurări.  Mai jos este prezentat un rezumat al principalelor puncte care guvernează rezervele de asigurare fără credit.

O companie ar trebui să opereze două rezerve separate de egalizare: una pentru afaceri de asigurări de credit și una pentru toate celelalte tipuri de afaceri.În fiecare caz, la sfârșitul fiecărui exercițiu financiar, o companie calculează valoarea oricărui transfer care trebuie efectuat în rezervă și determină separat suma oricărui transfer din rezervă. De asemenea, există un calcul imperativ pentru a se asigura că la sfârșitul exercițiului financiar, rezerva de egalizare nu este mai mare decât valoarea sa maximă permisă.

Pentru alte activități decât asigurările de credit, există cinci categorii de activități pentru care sunt necesare rezerve de egalizare:

  • Grupa de afaceri A: daune materiale, inclusiv afaceri corespunzătoare din tratatul de reasigurare proporțional 
  • Grupul de afaceri Β: riscuri directe, facultative și proporționale ale pierderilor în urma unui tratat 
  • Grupul de afaceri C: activități maritime și de aviație, inclusiv afaceri corespunzătoare din tratate de reasigurare 
  • Grupa de afaceri D: Riscuri nucleare
  • Grupul de afaceri Ε: categorii de afaceri din tratatul de reasigurare neproporțional corespunzător afacerilor din clasa contabilă 6 (daune materiale) și din tratatul de reasigurare neproporțional riscuri de pierdere consecințele

Transferurile în rezervă ar trebui să reprezinte un procent din primele nete subscrise, așa cum este detaliat în următorul program:

  • Grupul de afaceri A: 3%
  • Grup de afaceri Β: 3 la sută
  • Grupul de afaceri C: 6 la sută
  • Grupul de afaceri D: 75%
  • Grup de afaceri Ε: 11%

Transferurile din rezervă ar trebui să fie suma care acoperă orice „pierdere anormală”. Această sumă este determinată în conformitate cu reguli separate, în funcție de faptul dacă afacerea este contabilizată pe un an de accident sau pe un an de subscriere.În principiu, pierderea anormală este excesul de daune suportate (net de reasigurare și alte recuperări, excluzând costurile de gestionare a daunelor, dar inclusiv costurile directe de gestionare a daunelor) peste procentele primelor nete (de reasigurare).

Definițiile stricte sunt diferite pentru bazele contabile ale accidentului și ale subscrierii. Aceste sume sunt calculate separat pentru aceste două baze și apoi agregate pentru fiecare grup de afaceri, iar această sumă agregată este transferată, sub rezerva maximului grupului de afaceri. Pentru baza contabilă a anului accidentului, se utilizează primele nete câștigate, în timp ce pentru baza anului de subscriere se utilizează primele nete subscrise.