S-a fixat metoda de amortizare
Ce este metoda fixă de amortizare?
Metoda de amortizare fixă se referă la una dintre cele trei modalități prin care pensionarii anticipați de orice vârstă au acces la fondurile de pensionare fără penalizare înainte de a împlini 59½ în conformitate cu regula 72t.
Metoda de amortizare fixădistribuie soldurile conturilor pensionarilor peste speranțele lor de viață rămase, după cum se estimează întabelele Serviciului de venituri interne (IRS), la o rată a dobânzii de cel mult 120% din rata federală pe termen mediu. Suma de retragere, cu o singură excepție, nu poate fi modificată până la vârsta de 65 de ani, odată calculată.În caz contrar, pensionarii trebuie să plătească o penalitate de 10% plus dobânzi pe an, începând cu anul în care au început distribuțiile, până în anul modificării. Oprirea retragerilor de cont duce, de asemenea, la penalizări.
Celelalte două metode pentru retrageri anticipate, fără penalități, sunt metoda fixă de anuitizare și metoda de distribuție minimă necesară.
Chei de luat masa
- Metoda de amortizare fixă este o metodă de retragere a fondurilor de pensionare fără penalizare înainte de a împlini 59½ în conformitate cu regula 72t.
- Metoda de amortizare fixă distribuie soldurile conturilor pensionarilor peste speranțele de viață rămase, astfel cum se determină în tabelele IRS.
- De obicei, suma de retragere nu poate fi modificată până la vârsta de 65 de ani; în caz contrar, pensionarii trebuie să plătească o penalitate.
Cum funcționează metoda fixă de amortizare
Regula 72t intră în joc numai pentru cei care intenționează să se pensioneze înainte de vârsta de 60 de ani, iar planificatorii financiari o folosesc destul de rar. Unii planificatori evită atât metodele fixe de amortizare, cât și metodele fixe de rentabilitate, deoarece acestea nu sunt flexibile, necesită presupuneri care trebuie să fie valabile mulți ani în unele cazuri și, așa cum este cazul pentru regula 72t, au multe reguli și restricții.
Metoda de amortizare fixă produce plăți mai mari decât metoda de distribuție minimă necesară în unele cazuri. Totuși, implică calcule complexe și riscă să nu țină pasul cu inflația sau cu ritmul creșterii prețurilor. După cum sugerează și numele său, metoda de amortizare fixă are ca rezultat o plată care este fixă. Acesta este cazul și pentru metoda fixă de anuitizare.
În schimb, metoda de distribuție minimă necesară este recalculată în fiecare an. Dintre cele trei, metoda de distribuție minimă necesară este cea mai simplă, dar de multe ori are ca rezultat cea mai mică plată anuală. De asemenea, acesta prezintă, în general, cel mai scăzut risc de epuizare prematură a contului, deoarece plățile se resetează mai mici în cazul unei trageri mari.
Singura modificare a tipului de distribuție pe care IRS o permite fără penalizare este o mutare unică, fie la metoda fixă de amortizare, fie la metodele fixe, la metoda de distribuție minimă necesară. Acest lucru este în principal pentru investitorii care au suferit reduceri mari, astfel încât aceștia își reduc distribuțiile și fac ca ceea ce a mai rămas în contul lor să dureze mai mult la pensionare.
Exemplu al metodei fixe de amortizare
De exemplu, să presupunem că o femeie în vârstă de 53 de ani cu un IRA care câștigă 1,5% anual și un sold de 250.000 de dolari dorește să retragă banii devreme în conformitate cu regula 72 (t). Folosind metoda de amortizare fixă, femeia primește aproximativ 10 042 USD în plăți anuale, pe baza tabelului actual. Cu metoda de distribuție minimă, ea primește 7.962 dolari anual pe o perioadă de cinci ani. Cu toate acestea, folosind metoda fixă de rentabilitate, plata ei anuală este de aproximativ 9.976 USD.