Formularul 8891 Prezentare generală
Ce a fost formularul 8891: Declarație de informații din SUA pentru beneficiarii anumitor planuri canadiene de pensionare înregistrate?
Formularul 8891: Declarația informațiilor SUA pentru beneficiarii anumitor planuri canadiene de pensionare înregistrate a fost un formular al Serviciului de Venituri Interne (IRS) completat de cetățenii americani sau rezidenți care au participat la planuri de economii de pensii canadiene sau fonduri de venit înregistrate.
Aceste planuri includeau planuri de economii de pensii înregistrate (REER) sau fonduri de venituri de pensionare înregistrate (FIRR). Formularul 8891 a fost utilizat pentru a raporta orice contribuții făcute și câștigurile acumulate, dar nedistribuite și distribuțiile primite din aceste planuri. A fost folosit pentru a alege să amâne impozitul SUA pe aceste planuri.
Chei de luat masa
- Formularul 8891 a fost depus de cetățeni americani sau rezidenți care au participat la planuri de economii de pensii sau fonduri de venit canadiene înregistrate.
- Formularul a fost întrerupt din anul fiscal 2015.
Un plan de economii de pensionare înregistrat este un vehicul de economii și investiții pentru angajați și pentru lucrătorii independenți din Canada, similar cu un 401 (k). Banii pretax sunt plasați într-un REER și cresc fără taxe până la retragere, moment în care sunt impozitați la rata marginală. Un fond de venit pentru pensii înregistrat este similar cu un contract de anuitate care plătește venituri unui beneficiar sau unui număr de beneficiari. Pentru a finanța pensionarea, deținătorii de REER își transferă deseori RRSP-urile într-un RRIF.
IRS a întrerupt formularul 8891 începând cu anul fiscal 2015.
Cine a depus formularul 8891?
Formularul 8891 a fost depus de orice cetățean sau rezident din SUA care a contribuit și / sau a primit beneficii de la un REER sau RRIF. Formularul a fost completat pentru orice an în care contribuabilul a primit o distribuție din plan. Pentru fiecare plan era necesar un formular separat. Formularul completat a fost trimis la IRS împreună cu Formularul 1040, chiar dacă a fost depusă o declarație comună.
Cum să depuneți formularul 8891
Contribuabilul a fost obligat să completeze sau ei informațiile sale personale, inclusiv numele, adresa și numărul de securitate socială. Formularul cerea, de asemenea, numele și adresa custodelui planului (instituția financiară sau firma unde a fost deținut contul), numărul contului, precum și tipul planului. Restul formularului solicita informații cu privire la distribuții și venituri din dobânzi, care au fost apoi introduse în formularul 1040.
De ce a fost întrerupt formularul 8891?
IRS a constatat că mulți indivizi nu au reușit să pregătească și să depună în mod corespunzător formularul 8891 în fiecare an și să raporteze detalii despre fiecare dintre RRSP-urile sau RRIF-urile lor, inclusiv contribuțiile făcute, veniturile obținute, distribuțiile primite și soldul de la sfârșitul anului. Dacă formularele nu au fost depuse în mod corespunzător cu declarația anuală a impozitului pe venit din SUA, veniturile obținute din REER sau RRIF ar fi putut fi impozabile, chiar dacă nu au fost distribuite. Deci, IRS a oferit scutiri retroactive contribuabililor eligibili care nu au depus corect formularele corespunzătoare în trecut.
Modificarea se referă la o dispoziție de lungă durată a tratatului fiscal SUA-Canada, care permite cetățenilor americani și străinilor rezidenți să amâne impozitul pe veniturile acumulate în REER sau RIF până la distribuirea acestora. În caz contrar, impozitul SUA se datorează în fiecare an pentru acest venit, chiar dacă nu este distribuit.
Ca urmare a modificării, mulți contribuabili care locuiesc în SUA care au REER sau RRIF s-au calificat automat pentru amânări de impozite similare cu cele proeminente în alte vehicule de pensionare, cum ar fi conturile individuale de pensionare (IRA) și planurile 401 (k). Majoritatea persoanelor care locuiesc în SUA s-au calificat pentru amânare atâta timp cât au depus declarații de impozitare pe venit din SUA.
Amintiți-vă, formularul a fost întrerupt din anul fiscal 2015 și nu mai poate fi utilizat.