Retragerea dificultăților

Ce este retragerea cu dificultăți?

O retragere prin dificultăți este o eliminare de urgență a fondurilor dintr-un plan de pensionare, căutată ca răspuns la ceea ce IRS numește „o nevoie financiară imediată și grea”. Astfel de distribuții speciale pot fi permise fără penalități din planuri precum un IRA tradițional sau un 401k, cu condiția ca retragerea să îndeplinească anumite criterii pentru motivul pentru care fondurile sunt necesare și valoarea acestora.

Cu toate acestea, chiar dacă se renunță la penalități (în special, penalizarea de 10% pentru retragerile efectuate înainte de vârsta de 59 ½), retragerea va fi în continuare supusă impozitului standard pe venit.

Chei de luat masa

• Dacă aveți mai puțin de 59 ½ ani și aveți dificultăți financiare, este posibil să puteți retrage fonduri din conturile de pensionare fără a suporta penalizarea obișnuită de 10%.
• Cu toate acestea, nu toate dificultățile se califică și sunteți în continuare responsabil pentru plata impozitului pe venit pentru retrageri.
• Rețineți că nu veți putea returna fondurile în cont dacă și când finanțele dvs. se vor îmbunătăți.
• Luați în considerare alte alternative la retragerile de dificultăți, inclusiv un plan de plăți periodice substanțial egale (SEPP).

Înțelegerea retragerilor cu dificultăți

Retragerile cu dificultăți pot furniza fondurile necesare în caz de urgență – fără o verificare a creditului , dar ar trebui utilizate foarte puțin și numai dacă toate celelalte alternative au fost încercate sau respinse. Prin expunerea fondurilor deținute într-un fond protejat de impozite la impozitul pe venit, este posibil ca o retragere din dificultăți să vă sporească factura fiscală pentru anul respectiv. Și mai important, vă va lipsi definitiv de fondurile vizate pentru pensionare.

Spre deosebire, să zicem, de un împrumut pe care îl luați din 401 (k), fondurile dintr-o retragere din dificultăți nu pot fi returnate în cont dacă și când poziția dvs. financiară se îmbunătățește.

Datorită acestor dezavantaje, luați în considerare retragerea prin dificultăți doar ca ultimă soluție pentru a satisface o nevoie excepțională și presantă. Într-adevăr, IRS și majoritatea angajatorilor care oferă 401 (k) impun criterii stricte pentru ca aceste distribuții să limiteze momentul în care pot fi utilizate și valoarea acestora.

Regulile care guvernează astfel de retrageri și cine le administrează diferă în funcție de tipul fondului de pensionare.

Retrageri de dificultăți din IRA

IRS va renunța la penalizarea de 10% pentru retragerile IRA efectuate înainte de vârsta de 59 ½, care sunt determinate de venitul dvs.  brut ajustat (AGI).

despăgubiri federale sau de stat  timp de 12 săptămâni consecutive. În ceea ce privește calendarul, trebuie să primiți distribuțiile în anul sau anul următor, ați primit compensația pentru șomaj și nu mai târziu de 60 de zile de la obținerea unui alt loc de muncă. Și facturile trebuie să fie mari – reprezentând cel puțin 10% din AGI – și nu trebuie acoperite de nicio asigurare de sănătate.

IRS permite, de asemenea, retrageri timpurii, fără penalități, din IRA-uri din alte motive care pot fi sau nu determinate de dificultăți. Printre acestea se numără faptul că aveți o dizabilitate mentală sau fizică sau că aveți nevoie de fonduri pentru a plăti facturi de studii superioare pentru dvs., soțul dvs. sau copiii sau nepoții.

Retrageri de dificultăți de la 401 (k) s

Indiferent dacă puteți lua sau nu anumite informații și, eventual, documentație  privind dificultățile dvs.

Dacă angajatorul dvs. permite o retragere dintr-un anumit motiv, totuși, regulile IRS guvernează dacă se va renunța sau nu la penalizarea de 10% pentru retragerile efectuate înainte de vârsta de 59 ½, precum și cu cât vi se permite să vă retrageți. Aceste condiții sunt similare cu cele care reglementează derogările pentru retragerile IRA, dar există unele diferențe.

În special, nu vă puteți retrage din 401 (k) fără penalizare pentru a vă plăti primele de asigurare medicală, așa cum puteți face cu un IRA. Nici retragerile pentru a plăti cheltuieli de învățământ sau pentru a cumpăra o primă casă fără penalități; ambele sunt permise fără penalități pentru retragerile IRA, în anumite condiții.

---

Ca răspuns la pandemia COVID-19, Legea CARES din 2020 oferă o ușurare temporară semnificativă a regulilor referitoare la retrageri de dificultăți și împrumuturi pentru persoanele care au suferit consecințe financiare negative. Vă rugăm să consultați buletinul de întrebări și răspunsuri al IRS pentru detalii suplimentare.

Alternative de retragere cu dificultăți

Există o altă opțiune pentru a vă atinge conturile de pensionare înainte de vârsta de 59½ ani fără a suporta penalități, dar necesită mai mult timp pentru a crea și un angajament pe termen mai lung pentru retrageri anticipate. Fondurile pe care doriți să le atingeți pot fi plasate într-un plan de plăți periodice substanțial egale (SEPP). Planul vă va plăti apoi, fără penalități, distribuții anuale timp de cinci ani sau până la împlinirea a 59½ ani, oricare ar veni ulterior. Ca și în cazul retragerilor cu dificultăți, se renunță doar la penalizări; sunteți încă responsabil pentru plata impozitului pe venit pentru retragerile anticipate.

Deoarece IRS cere persoanelor fizice să continue planul SEPP timp de cel puțin cinci ani, aceasta nu este o soluție pentru cei care caută accesul pe termen scurt la fonduri de pensionare fără penalități. Dacă anulați planul înainte de expirarea perioadei minime de  deținere, trebuie să plătiți IRS toate penalitățile de la care ați renunțat în cadrul programului, plus dobânda pentru acea sumă.

De asemenea, fondurile deținute într-un plan calificat sponsorizat de angajator, cum ar fi un 401 (k), pot fi utilizate într-un SEPP numai dacă nu mai lucrați pentru angajatorul sponsor. Odată ce ați început un program SEPP și pentru un cont de pensionare, nu puteți face adăugiri sau distribuții din cont. Orice modificare a soldului contului, cu excepția SEPP-urilor și a taxelor necesare, cum ar fi comisioanele comerciale și administrative, poate avea ca rezultat o modificare a programului SEPP și ar putea fi cauza descalificării de către IRS – și, din nou, impunerea toate penalitățile care au fost renunțate, plus dobânzile.

În ciuda acestor limitări și dezavantaje, un plan SEPP merită luat în considerare în cazurile în care trebuie să atingeți fondurile mai devreme. Printre alte avantaje, programele sunt mai puțin restrictive în ceea ce privește modul în care cheltuiți fondurile pe care le retrageți fără penalizare în comparație cu retragerile de dificultăți.