Cum sunteți impozitați după vânzarea unui fond mutual în IRA?
Tranzacțiile efectuate în cadrul unui cont individual de pensionare (IRA) nu sunt impozabile. Acțiunile, fondurile și alte valori mobiliare pot fi cumpărate și vândute într-un cont IRA fără a provoca consecințe. Consecințele fiscale potențiale sunt declanșate numai atunci când banii sunt retrași cu totul dintr-un cont IRA.
Chei de luat masa
- Vânzările și achizițiile – de acțiuni, obligațiuni, fonduri, ETF-uri sau orice alte valori mobiliare – care sunt efectuate într-un cont individual de pensionare nu sunt impozabile.
- Această regulă se aplică tuturor tranzacțiilor de investiții, indiferent dacă beneficiarul a acumulat câștiguri de capital, plăți de dividende sau venituri din dobânzi.
- Cu toate acestea, există adesea comisioane de brokeraj și comisioane pentru comenzi de cumpărare și vânzare în cadrul IRA, totuși, comenzile în sine nu sunt impozabile.
- Fondurile pe care un investitor le retrage dintr-un IRA sau Roth IRA înainte de împlinirea vârstei de 59-1 / 2 sunt de obicei supuse unei taxe de retragere timpurie de 10%, cu unele excepții pentru situații de urgență medicală și alte câteva probleme.
- Fondurile care sunt retrase după vârsta de 59-1 / 2 din IRA-urile tradiționale, SEP, Simple sau SARSEP sunt supuse impozitului pe venit obișnuit la rata de impozitare curentă a beneficiarului.
- Fondurile care sunt retrase dintr-un IRA Roth nu sunt supuse impozitului pe venit, deoarece IRA Roth sunt finanțate cu bani după impozitare, în primul rând.
Tranzacții neimpozabile
Tranzacțiile care nu sunt impozabile într-un cont IRA includ achiziții, schimburi între fonduri mutuale, cumpărare și vânzare de acțiuni, reinvestiții de dividende și distribuții de câștiguri de capital. Schimburile de fonduri mutuale nu sunt impozabile atâta timp cât banii sunt schimbați într-un cont înregistrat ca IRA.
Distribuțiile de dividende și câștiguri de capital realizate de fonduri și acțiuni rezultă din investiția inițială și nu sunt considerate contribuții sau evenimente impozabile. În cazul conturilor de brokeraj, tranzacțiile se pot efectua printr-un cont de baleiaj, dar nu sunt impozabile. Cu toate acestea, cumpărarea și vânzarea comenzilor pot duce la comisioane și taxe. Aceste costuri sunt deduse din soldul contului, dar nu sunt considerate o retragere impozabilă din cont.
Atâta timp cât banii rămân în IRA dvs., nu există consecințe fiscale; acest lucru se aplică câștigurilor de capital, plăților de dividende și veniturilor din dobânzi.
Consecințe fiscale pentru conturile IRA și Roth IRA
Tranzacțiile dintr-un cont IRA nu sunt impozabile, darretragerile dintr-un IRA sunt de obicei impozabile, în funcție de circumstanțele specifice ale investitorului. Contribuțiile la un cont IRA tradițional pot fi deductibile din impozite, dar orice retrageri efectuate din cont sunt impozitate ca venituri obișnuite. Contribuțiile nedeductibile nu sunt impozabile la retragere.
Într-un IRA Roth, contribuțiile se fac cu dolari după impozitare, dar retragerile sunt scutite de impozite, cu condiția îndeplinirii anumitor calificări. Distribuțiile necalificate de la un IRA sau Roth IRA pot fi supuse taxelor și unei penalități de retragere anticipată de 10%. Acest lucru se aplică celor care scot bani din IRA sau Roth IRA înainte de vârsta de 59-1 / 2. Cu toate acestea, există anumite circumstanțe în care retragerile anticipate nu fac obiectul acestei taxe, inclusiv în caz de urgență medicală.
Limita din 2020 a contribuțiilor anuale la un IRA este de 6.000 USD, neschimbată față de 2019. Așa-numita contribuție de recuperare, pentru cei cu vârsta de peste 50 de ani, este în plus de 1.000 USD, la fel ca în 2019. Pentru alte orientări despre contribuțiile la IRA și Roth IRA, consultați cele mai recente actualizări de la IRS.