Cum pot calcula raportul de capital de nivel 1?
Capitalul de nivel 1, în conformitate cu Acordul de la Basel, măsoară capitalul de bază al unei bănci. Raportul de capital de nivel 1 măsoară sănătatea financiară a unei bănci, capitalul său de bază în raport cu activele sale ponderate la risc (RWA) totale. În temeiul Basel III, băncile și instituțiile financiare trebuie să mențină un raport minim de capital de nivel 1 pentru a se asigura împotriva pierderilor neașteptate, cum ar fi cele care au avut loc în timpul crizei financiare din 2008. Raportul de capital de nivel 1 este de 6%.
Nivelul 1 Capital explicat
Capitalul de nivel 1 include capitalul propriu al unei bănci și câștigurile reportate. Activele ponderate la risc sunt activele unei bănci ponderate în funcție de expunerea la risc. De exemplu, numerarul are un risc zero, dar există diferite ponderări de risc care se aplică unor împrumuturi particulare, cum ar fi ipoteci sau împrumuturi comerciale. Ponderarea riscului este un procent care se aplică împrumuturilor corespunzătoare pentru a atinge totalul activelor ponderate la risc. Pentru a calcula raportul de capital de nivel 1 al unei bănci, împărțiți capitalul de nivel 1 la totalul activelor sale ponderate la risc.
6%
Raportul minim de capital de nivel 1.
Nivelul 2 Capital
Capitalul de nivel 2 este compus din orice capital suplimentar pe care îl are banca, cum ar fi rezervele de pierdere și reevaluare a împrumuturilor și rezervele nedivulgate. Capitalul de nivel 2 este considerat separat în analiza riscului bancar, deoarece este de obicei mai puțin sigur decât capitalul de nivel 1.
Nivelul 1 Cerințe de capital
Raportul de capital de nivel 1 poate fi exprimat ca întregul capital de bază al unei bănci sau ca raport de capital comun de nivel 1 sau raportul CET1. Raportul CET1 exclude acțiunile preferențiale și participațiile care nu controlează din valoarea totală a capitalului de nivel 1; prin urmare, este întotdeauna mai mic sau egal cu raportul capitalului total.
În conformitate cu Acordurile de la Basel, băncile trebuie să aibă un raport de capital minim de 8% din care 6% trebuie să fie capital de nivel 1. Raportul de 6% Tier 1 trebuie să fie compus din cel puțin 4,5% din CET1.
În 2-19, cerințele Basel III vor fi implementate în totalitate, iar băncile vor avea nevoie de un „tampon de conservare a capitalului” obligatoriu de 2,5% din activele ponderate la risc ale băncii, ceea ce aduce CET1 minim total la 7% (4,5% plus 2,5 %). Dacă există o creștere ridicată a creditului, băncile ar putea avea nevoie de un tampon suplimentar de până la 2,5% din capitalul ponderat la risc compus din capital CET1.
Împrumuturile sunt active pentru bănci
Deși pare contraintuitiv, împrumuturile sunt considerate active pentru bănci, deoarece băncile câștigă venituri din împrumuturi sub formă de dobânzi de la împrumutători. Pe de altă parte, depozitele sunt datorii, deoarece banca plătește dobânzi deținătorilor de depozite.
Identificarea dacă o bancă este bine capitalizată
Autoritățile de reglementare utilizează raportul de capital de nivel 1 pentru a determina dacă o bancă este bine capitalizată, subcapitalizată sau capitalizată adecvat în raport cu cerința minimă.
De exemplu, banca ABC are un capital propriu de 3 milioane de dolari și câștiguri reținute de 2 milioane de dolari, deci capitalul său de nivel 1 este de 5 milioane de dolari. Banca ABC are active ponderate la risc de 50 de milioane de dolari. În consecință, raportul de capital de nivel 1 al băncii este de 10% (5 milioane USD / 50 milioane USD) și este considerat a fi bine capitalizat în comparație cu cerința minimă.
Pe de altă parte, banca DEF a reținut câștiguri de 600.000 dolari și capitaluri proprii de 400.000 dolari. Astfel, capitalul său de nivel 1 este de 1 milion de dolari. Banca DEF are active ponderate la risc de 25 de milioane de dolari. Prin urmare, raportul de capital de nivel 1 al băncii DEF este de 4% (1 milion de dolari / 25 milioane de dolari), care este subcapitalizat, deoarece este sub raportul de capital de nivel 1 de la Basel III.
Banca GHI are un capital de nivel 1 de 5 milioane de dolari și active ponderate la risc de 83,33 milioane de dolari. În consecință, raportul de capital de nivel 1 al băncii GHI este de 6% (5 milioane de dolari / 83,33 milioane de dolari), care este considerat a fi valorificat în mod adecvat, deoarece este egal cu raportul de capital de nivel 1 de bază.