Cât de mult vă reduce impozitele un dependent?
Creditul fiscal pentru copii este în valoare de până la 2.000 $ pentru anul fiscal 2020, pentru cei care îndeplinesc cerințele sale. A avea copii aflați în întreținere vă poate permite, de asemenea, să solicitați alte credite fiscale semnificative, inclusiv creditul de venit câștigat (EIC). Împreună, economiile fiscale sunt substanțiale pentru multe familii americane.
Creditul fiscal pentru copii este eliminat treptat la niveluri mai ridicate de venit. Creditul este redus la zero în etape, pe măsură ce venitul crește peste 400.000 USD la randamentele comune și peste 200.000 USD la randamentele individuale și ale capului gospodăriei.
Dacă nu v-ați calificat în anii precedenți, verificați din nou eligibilitatea în fiecare an, astfel încât să nu pierdeți această reducere fiscală.
Ca parte aLegii privind planul de salvare american din 2021, plafonul creditului fiscal pentru copii a fost majorat la 3.000 USD în 2021 pentru cei cu vârsta cuprinsă între șase și 17 ani, precum și 3.600 USD pentru cei sub șase ani. De asemenea, creditul este acum rambursabil integral. Creditul începe acum să se elimine treptat la următoarele niveluri de venit: 75,00 dolari pentru persoanele care depun un singur solicitant, 112 500 de dolari pentru capii de gospodărie și 150 000 de dolari pentru cuplurile căsătorite care depun împreună.
Cum se califică un copil ca dependent
Au existat anumite condiții pe care trebuie să le îndeplinești dacă vrei să-ți revendici copilul ca dependent. Trebuie să vă asigurați că treceți testul relației. Există diferite relații care se califică:
- Sunteți părintele legal al copilului prin sânge sau căsătorie sau ați adoptat copilul.
- Copilul este fiul tău vitreg sau copil adoptiv.
- Copilul este un frate, vitreg sau vitreg.
- Copilul este dependent de oricare dintre aceste rude.
De asemenea, copilul trebuie să locuiască cu dvs. mai mult de șase luni în cursul anului, cu excepția cazului în care divorțul sau separarea o împiedică. Nașterea sau decesul unui copil în cursul anului poate fi scutită de această condiție.
Vârsta copilului influențează, de asemenea, până la sfârșitul anului fiscal. Copilul trebuie să aibă mai puțin de 19 ani sau 24 de ani dacă este student cu normă întreagă timp de cel puțin cinci luni pe parcursul anului. Copiii cu dizabilități permanente sunt scutiți de regula de vârstă.
Este posibil ca un copil să nu fi acordat mai mult de jumătate din propriul sprijin în timpul anului fiscal. În cele din urmă, copilul nu poate depune o declarație fiscală comună decât dacă solicită o rambursare a impozitelor reținute.
Impozite, copii și divorț
O singură persoană poate pretinde un copil ca dependent în același an fiscal, ceea ce înseamnă că ambii părinți nu pot face acest lucru, inclusiv cei divorțați.În cazul divorțului, părintele cu care copilul a locuit pentru majoritatea anului fiscal poate face cererea. Dacă ambii părinți obțin timp egal în timpul anului fiscal, părintele cu cel mai mare venit brut ajustat (AGI) poate face cererea.4
În cazul în care contribuabilii nu sunt părinții copilului, cel cu cea mai mare AGI poate revendica persoana dependentă de declarația lor fiscală.
Părinți necustodiali și scutirea
Părintele necustodial poate lua scutirea dependentă în unele cazuri, dar necesită cooperarea ambilor părinți, plus două bucăți de hârtie:
- Părintele custodie renunță la dreptul său la scutire prin semnarea Formularului 8332, Eliberarea / Revocarea eliberării cererii de scutire pentru copil de către părintele custode și;
- Părintele necustodial atașează formularul 8332 la declarația sa fiscală.
Credit de venit câștigat și criterii eligibile pentru copii
Un copil eligibil nu poate fi revendicat de mai multe persoane pentru a obține creditul de venit câștigat. De asemenea, copilul trebuie să îndeplinească testele de relație, vârstă și rezidență. Dacă nu aveți un copil, dvs. (sau soțul dumneavoastră dacă depuneți în comun) trebuie să aveți cel puțin 25 de ani, dar sub 65 de ani. Și dvs. (și soțul dvs. dacă depuneți împreună) nu vă puteți califica ca dependenți ai altei persoane.
Planul american de salvare a extins, de asemenea, eligibilitatea pentru EIC, eliminând limita superioară (65 de ani) și reducând limita inferioară la 19.
În cele din urmă, dvs. (și soțul dumneavoastră, dacă depuneți în comun) trebuie să fi locuit în Statele Unite pentru mai mult de jumătate din anul fiscal.
Dependenți calificați
Un dependent calificat în scopuri fiscale poate fi fie un copil eligibil, fie o altă rudă eligibilă (creditul fiscal pentru copii și EIC nu se pot aplica altor rude eligibile). Pentru a se califica ca dependent, copilul trebuie fie să fie cetățean sau rezident al Statelor Unite, fie rezident al Canadei sau al Mexicului. Dacă este rezident în Canada sau Mexic, copilul trebuie să îndeplinească toate celelalte calificări pentru creditul fiscal și să aibă un număr de securitate socială.
Nu puteți revendica pe nimeni în calitate de persoană în întreținere dacă persoana respectivă depune și un formular de impozitare și își asumă scutirea personală sau solicită persoane în întreținere. Oricine este căsătorit și depune o declarație comună nu poate fi revendicat ca dependent.
Alți dependenți
Există un credit de 500 USD pentru alte persoane aflate în întreținere care nu se califică pentru creditul fiscal pentru copii de 2.000 USD. Dependentul trebuie să fie cetățean american, cetățean american sau rezident al SUA Dependentul are, de asemenea, un număr de identificare valid (ATIN, ITIN sau SSN).