Cont de economii de sănătate (HSA)

Ce este un cont de economii de sănătate (HSA)?

Un cont de economii de sănătate (HSA) este un cont cu avantaje fiscale creat pentru sau de către persoane fizice acoperite  de planuri de sănătate cu deducere ridicată (HDHP) pentru a economisi pentru cheltuieli medicale calificate. Contribuțiile sunt făcute în cont de către individ sau de către angajatorul lor și sunt limitate la o sumă maximă în fiecare an.  Contribuțiile sunt investite în timp și pot fi utilizate pentru a plăti cheltuieli medicale calificate, cum ar fi îngrijirea medicală, dentară și vizuală, precum și medicamentele eliberate pe bază de rețetă.

În plus, prin legeaCoronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) adoptată în lege ca răspuns la pandemia Coronavirus, fondurile HSA pot fi folosite acum pentru medicamente fără prescripție medicală, precum și pentru alte tipuri de sănătate. -produse asemanatoare.  Deținătorii de planuri care nu sunt siguri de cheltuielile eligibile ar trebui să se adreseze administratorului sau farmacistului HSA.

Chei de luat masa

• Un cont de economii de sănătate este un cont cu avantaje fiscale pentru a ajuta oamenii să economisească pentru cheltuieli medicale care nu sunt rambursate de planurile de sănătate cu deducere ridicată.
• Nu se percepe niciun impozit pe contribuțiile la un HSA, pe veniturile acestuia sau pe distribuțiile utilizate pentru plata cheltuielilor medicale calificate. 
• Un HSA, deținut de un angajat, poate fi finanțat de angajat și de angajator.
• Contribuțiile sunt învestite, iar soldurile neutilizate ale contului la sfârșitul anului pot fi reportate.

Cum funcționează un HSA

După cum sa menționat mai sus, persoanele cu HDHP pot deschide HSA-uri. Persoanele cu HDHP se pot califica pentru HSA și cele două sunt de obicei asociate împreună. Pentru a se califica pentru un HSA, contribuabilul trebuie să îndeplinească standardele de eligibilitate stabilite de  Serviciul de venituri interne  (IRS). O persoană eligibilă este cineva care:

• are un HDHP calificat
• nu are altă acoperire medicală
• nu este înscris în Medicare
• nu este revendicat ca dependent de declarația fiscală a altcuiva

Contribuția maximă pentru un HSA este de 3.600 USD pentru o persoană și de 7.200 USD pentru o familie în 2021.  Limitele anuale pentru contribuții se aplică totalului sumelor contribuite atât de angajator, cât și de angajat. Persoanele cu vârsta de 55 de ani sau mai mult până la sfârșitul anului fiscal pot face contribuții de recuperare cu 1.000 de dolari în plus la HSA-urile lor.

---

Limitele de contribuție HSA din 2021 sunt de 3.600 USD pentru un cont de sine stătător și de 7.200 USD pentru un cont de familie pentru persoanele cu vârsta sub 55 de ani.

Un HSA poate fi deschis și la anumite instituții financiare. Contribuțiile se pot face numai în numerar, în timp ce planurile sponsorizate de angajator pot fi finanțate de angajat și de angajatorul lor. Orice altă persoană, cum ar fi un membru al familiei, poate contribui, de asemenea, la HSA al unei persoane eligibile. Persoanele care desfășoară activități independente  sau șomere pot contribui, de asemenea, la un HSA, cu condiția să îndeplinească cerințele de eligibilitate.

Persoanele care se înscriu la Medicare nu mai pot contribui la un HSA începând cu prima lună de înscriere. Dar pot primi distribuții fără taxe pentru cheltuieli medicale calificate, care sunt discutate mai jos.

consideratii speciale

HDHP-urile au deductibile anuale mai mari (planul nu plătește nimic până când nu ajungeți la aceste sume în cheltuieli din buzunar), dar prime mai mici decât alte planuri de sănătate. Beneficiul financiar al structurii deductibile cu premium redus și înaltă a unui HDHP depinde de situația dvs. personală.

Deductibilul minim necesar pentru a deschide un HSA este de 1.400 USD pentru o persoană sau 2.800 USD pentru o familie pentru anul fiscal 2021. Planul trebuie să aibă, de asemenea, un maxim anualde 7.000 $ pentru auto-acoperire și 14.000 $ pentru familii pentru anul fiscal 2021.  Aceste valori maxime vă acoperă cheltuielile din buzunar.

Atunci când o persoană plătește cheltuieli medicale calificate egale cu suma deductibilă a unui plan, cheltuielile suplimentare calificate sunt împărțite între individ și plan. De exemplu, asigurătorul acoperă un procent din cheltuielile calificate conform contractului (de obicei 80% până la 90%), în timp ce titularul planului plătește restul de 10% până la 20% sau o coplată specificată.

Folosind acest ghid, o persoană cu o deductibilă anuală de 1.500 USD și o cerere medicală de 3.500 USD plătește primii 1.500 USD pentru a acoperi deductibilul anual. Asiguratul plătește 10% până la 20% din restul de 2000 de dolari, în timp ce compania de asigurări acoperă restul.

Odată ce deductibilul anual este îndeplinit într-un anumit an al planului, orice cheltuieli medicale suplimentaresunt de obicei acoperite de plan, cu excepția oricăror costuri neacoperite conform contractului, cum ar fi copagările. Un asigurat poate retrage bani acumulați într-un HSA pentru a acoperi aceste cheltuieli din buzunar.

---

Conturile de economii de sănătate nu trebuie confundate cu conturile de cheltuieli pentru sănătate, care sunt utilizate de angajatorii din Canada pentru a oferi beneficii medicale și dentare angajaților lor din Canada.

Avantajele și dezavantajele unui HSA

Conturile de cheltuieli pentru sănătate au  o serie de avantaje, precum și dezavantaje. Efectul acestor conturi depinde în totalitate de situațiile dvs. personale și financiare.

Avantaje

Contribuțiile angajatorului și contribuțiile unui individ prin deductibile 100% din veniturile angajatului. Câștigurile din cont sunt, de asemenea, scutite de impozite.  Cu toate acestea, contribuțiile excedentare aduse unui HSA suportă o taxă de 6% și nu sunt deductibile din impozit.

Distribuțiile de la un HSA sunt scutite de impozite, cu condiția ca fondurile să fie utilizate pentru cheltuieli medicale calificate, așa cum este subliniat de IRS.  Distribuțiile utilizate pentru cheltuielile medicale care sunt acoperite în cadrul planului HDHP sunt incluse pentru a stabili dacă deductibilul HDHP a fost îndeplinit.

De asemenea, puteți utiliza banii din HSA pentru a investi în acțiuni și alte valori mobiliare, permițând potențial rentabilitate mai mare în timp.

Dezavantaje

Cel mai evident dezavantaj cheie este că trebuie să fii un candidat bun pentru un HDHP. Trebuie să aveți un plan cu deductibilitate ridicată și prime de asigurare mai mici sau sunteți suficient de bogat pentru a vă permite deducerile mari și puteți beneficia de avantajele fiscale.

Persoanele care își finanțează propriile HSA, fie prin deduceri de salarii sau direct, ar trebui să fie capabile financiar să aloce o sumă care să acopere o parte substanțială din deductibilele HDHP-urilor lor. Persoanele care nu au suficient numerar de rezervă pentru a pune deoparte într-un HSA pot considera că suma deductibilă mare este împovărătoare.  

HSA-urile vin, de asemenea, cu cerințe de depunere cu privire la contribuții, reguli specifice privind retragerile, raportarea distribuției și o povară de evidență care poate fi dificil de menținut.

Retrageri permise conform unui HSA

Sumele retrase dintr-un HSA nu sunt impozitate atât timp cât sunt utilizate pentru plata serviciilor pe care IRS le tratează ca cheltuieli medicale calificate. Iată câteva elemente de bază pe care trebuie să le cunoașteți:

• Cheltuielile medicale calificate includ deductibile, servicii stomatologice, îngrijirea vederii, medicamente eliberate pe bază de rețetă, copagamente, tratamente psihiatrice și alte cheltuieli medicale calificate care nu sunt acoperite de un plan de asigurări de sănătate. Notă: acestea au fost extinse prin Legea CARES.
• Primele de asigurare  nu sunt considerate cheltuieli medicale calificate, cu excepția cazului în care primele sunt pentru Medicare sau pentru alte acoperiri de îngrijire a sănătății (cu condiția să aveți vârsta de 65 de ani sau mai mult) pentru asigurarea de sănătate atunci când primiți o acoperire continuă a asistenței medicale (COBRA), pentru acoperire la primirea despăgubiri pentru șomaj sau pentru  asigurări de îngrijire pe termen lung, sub rezerva limitelor ajustate anual. Primele pentru politicile Medicare suplimentare sau Medigap nu sunt tratate ca cheltuieli medicale calificate.

Dacă se efectuează distribuții de la un HSA pentru a plăti orice altceva decât o cheltuială medicală calificată, suma respectivă este supusă atât impozitului pe venit, cât și unei penalități fiscale suplimentare de 20%.

Regulile de contribuție HSA

Contribuțiile aduse unui HSA nu trebuie să fie utilizate sau retrase în timpul anului fiscal. Acestea sunt învestite și orice contribuții neutilizate pot fi reportate în anul următor. De asemenea, un HSA este portabil, ceea ce înseamnă că, dacă angajații își schimbă locul de muncă, aceștia își pot păstra în continuare HSA-urile.

Un plan HSA poate fi, de asemenea, transferat unui soț supraviețuitor fără taxe la moartea titularului contului. Cu toate acestea, dacă beneficiarul desemnatnu este soțul titularului contului, contul nu mai este tratat ca un HSA și beneficiarul este impozitat pe valoarea justă de piață a contului, ajustată pentru orice cheltuieli medicale calificate ale decedatului plătit din cont în termen de un an. de la data decesului.

HSA vs. Cont de economii flexibil

HSA este adesea comparat cu  contul de economii flexibile  (FSA). În timp ce ambele conturi pot fi utilizate pentru cheltuieli medicale,  există unele diferențe cheie între ele :

• ASF sunt planuri sponsorizate de angajatori
• numai persoanele angajate se pot înscrie pentru FSA
• fondurile neutilizate din ASF pe parcursul unui anumit an fiscal nu pot fi reportate și sunt confiscate odată cu încheierea anului
• valoarea contribuției alese pentru un FSA este fixă ​​spre deosebire de contribuțiile HSA

Contribuția maximă pentru un ASF pentru anul fiscal 2021 este de 2.750 USD.

Linia de fund

Una peste alta, HSA-urile sunt unul dintre cele mai bune instrumente de economii și investiții cu avantaje fiscale disponibile în temeiul codului fiscal american. Acestea sunt adesea denumite triple avantajate din punct de vedere fiscal, deoarece contribuțiile nu sunt supuse impozitului, banii pot fi investiți și cresc fără taxe, iar retragerile nu sunt impozitate atât timp cât le folosiți pentru cheltuieli medicale calificate.

Pe măsură ce o persoană îmbătrânește, cheltuielile medicale tind să crească, în special la atingerea vârstei de pensionare și nu numai. Începerea unui HSA la o vârstă fragedă, dacă vă calificați și permiteți-i să se acumuleze pe o perioadă lungă de timp, poate contribui în mare măsură la asigurarea viitorului dvs. financiar.