Când este o idee bună să folosești încrederea ILIT?
Un trust irevocabil de asigurări de viață (ILIT) este un trust care nu poate fi anulat, modificat sau modificat, după crearea acestuia. ILIT-urile sunt construite cu o poliță de asigurare de viață ca activ deținut de trust. Odată ce concedentul contribuie cu beneficii de deces la asigurări de viață sau de asigurări de viață, nu poate schimba termenii trustului și nici nu poate revendica niciuna dintre proprietățile deținute în cadrul acestuia.
Ca alternativă la numirea unui beneficiar individual, ILIT oferă moștenitorilor mai multe avantaje juridice și financiare, inclusiv un tratament fiscal favorabil, protecția activelor și asigurarea că beneficiile vor fi utilizate într-un mod concomitent cu dorințele binefăcătorului.
- Un trust de asigurări de viață irevocabil (ILIT) este o structură care nu poate fi în niciun fel anulată, modificată sau modificată după crearea sa inițială.
- Polițele de asigurare de viață sunt principalele active deținute în ILIT.
- Există mai multe avantaje (ILIT), inclusiv considerații fiscale de stat, protecția beneficiarilor neatenți din punct de vedere fiscal împotriva risipirii plăților și prevenirea accesării activelor de către instanțe și creditori.
De ce să folosiți un trust de asigurări de viață irevocabil?
Un trust irevocabil de asigurare de viață este adesea folosit pentru a pune deoparte active în anumite scopuri, cum ar fi plata impozitelor pe proprietate, deoarece aceste active în sine nu sunt impozabile. Pentru a face acest lucru, activele selectate trebuie mutate în trustul de asigurări de viață cu cel puțin trei ani înainte de a fi utilizate. Uneori, oamenii creează politici noi în numele soțului lor, pentru a eluda această cerință.
Dacă sunt structurate corespunzător, prestațiile de deces plătite ILIT nu vor fi incluse în patrimoniul brut al asiguratului. Acest lucru diferă de un scenariu în care prestațiile de deces de asigurare de viață sunt plătite unei persoane, deoarece veniturile sunt incluse în patrimoniul impozabil al decedatului.
Luați în considerare faptul că scutirea federală de impozit pe proprietate și cadou este în prezent de 5,49 milioane de dolari. În timp ce majoritatea moșiilor nu sunt atât de substanțiale, mai multe state americane încep să taxeze moșiile care ating valori de 1 milion sau mai puțin. Aceasta poate fi o cifră mai ușor de ajuns decât se poate crede inițial. De exemplu, un binefăcător cu o poliță de asigurare de viață de 600.000 USD, care deține o casă în valoare de 400.000 USD, ar declanșa o consecință fiscală pentru beneficiarii lor. Dimpotrivă, segmentarea porțiunii de asigurare de viață din moșie prin plasarea acesteia într-un ILIT, permite binefăcătorului să-și ajute moștenitorii să evite impozitele pe proprietate.
Asigurarea responsabilității
Dacă asiguratul are beneficiari care sunt minori sau adulți cu antecedente de obiceiuri de cheltuieli nesăbuite sau cu modele demonstrate de alcool și / sau abuz de substanțe, crearea unui ILIT, cu încredere în calitate de beneficiar, poate ajuta la minimizarea comportamentului iresponsabil. Un mandatar desemnat poate supraveghea trustul și distribui activele în conformitate cu dorințele acordatorului, așa cum este memorat în documentul de încredere.
ILIT va oferi, de asemenea, un nivel de protecție a activelor beneficiarilor, în cazul în care aceștia vor fi implicați în viitoarele litigii. Acest lucru se datorează faptului că ILIT-urile nu sunt considerate a fi deținute de beneficiari. La rândul său, acest lucru face dificilă instanțele de legătură a activelor cu beneficiarul, ceea ce le face aproape imposibil accesul creditorilor.
Dezavantaje ale unui trust irevocabil de asigurări de viață
Există dezavantaje în ceea ce privește utilizarea unui ILIT, prin urmare, concedentii ar trebui să delibereze cu atenție argumentele pro și contra creării unuia, înainte de a face pasul. Modificările aduse unui ILIT pot fi făcute numai de beneficiari, astfel încât binefăcătorul își pierde controlul asupra activelor înainte de deces. Mai mult, în timp ce activele ILIT nu sunt impozitate ca parte a patrimoniului, ele sunt impozitate ca parte a moșiilor beneficiarilor, lăsând, în consecință, o povară fiscală mai mare descendenților lor.
[Important: Documentele legate de crearea ILIT-urilor sunt neobișnuit de complexe, cu elaborarea strictă și orientări procedurale care trebuie îndeplinite, pentru a se conforma orientărilor IRS. Prin urmare, este esențial să vă consultați cu un avocat experimentat sau cu un specialist în impozite.]