Care este procentul fiscal pentru asigurările de viață?
În general,prestațiile de deces din asigurarea de viață care sunt plătite unui beneficiar într-o sumă forfetarănu suntincluse ca venituri pentru beneficiarul plății asigurării de viață. Această excludere fără impozite acoperă, de asemenea, plățile de prestații de deces efectuate în cadrul contractelor de înzestrare, contractele de asigurare de despăgubire a lucrătorilor, planurile de grup ale angajatorului sau contractele de asigurări de accident și de sănătate.2
Dărâmându-l
Deși trecerea unei persoane dragi nu poate fi planificată sau prevăzută, este totuși la fel de important să lucrați cu un planificator de impozite și imobiliare experimentat pentru a evita colectarea IRS acolo unde nu este necesar. Prin urmare, acest articol ar trebui să fie folosit mai mult ca o listă de verificare pentru a vă asigura că polița dvs. de asigurare de viață este la locul potrivit, mai degrabă decât o piesă „cum se face”. Este perfect acceptabil să verificați din nou cu planificatorul dvs. imobiliar pentru a vă asigura că plățile asigurărilor dvs. vor merge la locul potrivit.
Impozite plătite pentru dobânzi în exces
Dacă o poliță este combinată cu un contract de rentă vitală nerambursabilă în care se plătește o singură primă egală cu valoarea nominală a asigurării, atunci nu se aplică excluderea. De exemplu, dacă valoarea nominală a prestației de deces este de 250.000 USD, iar beneficiarul alege să primească plăți lunare în loc de suma forfetară, dobânda suplimentară primită peste suma nominală de 250.000 USD este impozabilă.
Spre deosebire de asigurările de viață, suma impozitelor pe care un beneficiar le-ar putea datora uneianuități moștenite poate depinde de structura contractului de anuitate și de dacă beneficiarul este un soț supraviețuitor. De asemenea, dacă anuitatea moștenită a făcut parte din planul de contribuție definită al decedatului – cum ar fi un 401 (k) – se pot aplica regulile din Legea privind stabilirea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE) cu privire la momentul în care beneficiarul poate lua distribuții și suma impozitelor datorate. Deoarece regulile referitoare la anuități pot fi complexe, este important să consultați un expert fiscal calificat cu privire la obligațiile dvs. fiscale.
Complicații cu proprietatea și planificarea imobiliară
În timp ce prestațiile de deces de asigurare de viață sunt, în general, excluse de la impozitul pe venit pentru beneficiar, acestea sunt incluse ca parte a patrimoniului decedatului dacă decedatul era proprietarul poliței în momentul decesului.7 Această includere ca parte a proprietății poate supune beneficiul plătit la impozitele pe proprietate atât la nivel federal, cât și la nivel de stat. Cu toate acestea, includerea patrimoniului poate fi evitată în cazul în care proprietarul poliței de asigurare de viață este altcineva decât decedatul;această misiune trebuie să fi avut loc cu mai mult de trei ani înainte de data decesului, sau IRS va considera în continuare decedatul drept proprietarul poliței în scopuri fiscale.
Consilier Insight
Steve Kobrin, LUTCF Firma Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Asigurarea de viață oferă avantaje fiscale dezirabile, deși nu este exact scutită de impozite. Iată câteva moduri în care beneficiile dvs. de asigurări de viață ar putea fi impozitate:
- Retragerea prea mult dintr-o politică de viață universală.
- Încheierea unei politici de valoare în numerar cu împrumuturi restante.
- Primirea de dividende mai mari decât primele totale.
- Alegerea opțiunii „acumulați dividende la dobândă”.
- Suprafinanțarea asigurării de viață.
- Selectarea unui program de plată ca decontare a prestației de deces.
- Includerea asigurărilor de viață într-un plan de pensionare calificat.
- Folosind un aranjament de divizare pentru a cumpăra asigurări de viață.
- Colectarea unei politici păstrate pentru un fost angajat.
- Păstrarea unei incidențe de proprietate asupra unei polițe atunci când aveți o proprietate mare.
- Atribuiți doar o parte a politicii dvs. către organizația caritabilă preferată ca cadou.
- Transferarea politicii pentru valoare.
Linia de fund
Deși, în mod implicit, o poliță de asigurare de viață nu va fi impozitată beneficiarului, este vital să verificați din nou cu planificatorul financiar dacă investițiile dvs. sunt la locul potrivit. Evitarea capcanelor de mai sus poate economisi zeci de mii de dolari în taxe inutile.