Planul de învățare continuă
Ce este planul de învățare continuă?
Planul de învățare pe tot parcursul vieții se referă la o prevedere aplicabilă Planului canadian de economii la pensionare (RRSP). Planul permite contribuabililor REER o retragere temporară neimpozabilă de până la 20.000 USD din conturile lor pentru a-și finanța educația sau cea a soțului sau a partenerului de drept comun (CLP). Provizionul este supus unor limitări, cum ar fi o limită anuală de retragere de 10.000 USD și o perioadă maximă de rambursare de 10 ani, după care se pierde capacitatea de a recontribui suma împrumutată.
Chei de luat masa
- Planul de învățare pe tot parcursul vieții se referă la o prevedere aplicabilă Planului canadian de economii la pensionare (RRSP).
- Planul permite contribuabililor REER o retragere temporară neimpozabilă de până la 20.000 USD pentru a-și finanța educația sau cea a soțului / soției lor.
- Limitările includ o limită anuală de retragere de 10.000 USD și o perioadă maximă de rambursare de 10 ani.
Înțelegerea planului de învățare continuă
Planul de învățare pe tot parcursul vieții face parte din REER-ul Canadei și, în mod nominal, este un plan de economii la pensie, la care asigurații, soții și CLP-urile pot contribui cu sume deductibile care pot fi utilizate pentru a-și reduce sarcina fiscală.”Orice venit pe care îl câștigați în REER este de obicei scutit de impozit atâta timp cât fondurile rămân în plan; în general, trebuie să plătiți impozit atunci când primiți plăți din plan”, potrivit guvernului canadian.
Dar planul de economii de pensionare înregistrat are anumite alte avantaje, cum ar fi Planul cumpărătorului de locuințe, care permite deținătorilor de planuri să se retragă din REER-urile lor pentru a cumpăra sau a construi o casă eligibilă. O creștere a bugetului în 2019 a ridicat limita de retragere de la 25.000 $ la 35.000 $ pentru aceste retrageri după 19 martie 2019, atâta timp cât cei care aplică sunt eligibili.3
La fel, Planul de învățare pe tot parcursul vieții le permite canadienilor să facă retrageri din REER-urile lor pentru a-și finanța educația fără a pierde beneficiile amânării impozitelor, în timp ce își construiesc, de asemenea, oul cuib de pensionare.
Cu toate acestea, este important să rețineți că această indemnizație este numai pentru persoanele care deținconturile de pensionare, sau pentru soții sau CLP-urile lor.„Nu puteți participa la LLP pentru a finanța instruirea sau educația copiilor dvs. sau formarea sau educația copiilor soțului sau partenerului de drept”, precizează guvernul.
Avantajele și dezavantajele planului de învățare pe tot parcursul vieții
Scriind în MoneySense, Gail Vaz-Oxlade susține că Planul de învățare pe tot parcursul vieții poate fi un mijloc eficient de economisire pentru educație și de îmbunătățire a potențialului de câștig:
Planul de învățare pe tot parcursul vieții (LLP) vă oferă un împrumut fără dobândă din REER sau din REER al soțului dvs., până la 10.000 USD pe an (până la maximum 20.000 USD în total sau 40.000 USD în total dacă ambii membri ai unui cuplu merg înapoi la școală) pentru a finanța instruirea cu normă întreagă la o școală de calificare. Pentru a scoate banii din REER, trebuie să fiți înscris într-o școală care se califică pentru creditul fiscal pentru educație sau să fi primit o ofertă scrisă pentru a vă înscrie și să vă fi înscris până în luna martie a anului următor. Pentru a califica programul pe care îl alegeți, trebuie să rulați cel puțin trei luni consecutive și trebuie să petreceți cel puțin 10 ore pe săptămână la cursuri.
Vaz-Oxlade a remarcat, de asemenea, următoarele: „Puteți utiliza LLP de câte ori doriți, atâta timp cât ați rambursat ultimul împrumut înainte de a încerca să vă atingeți din nou REER. Acest lucru îl face perfect pentru dezvoltarea și formarea continuă a abilităților.. ”
Dar înGlobe and Mail, Preet Banerjee observă că LLP-urile nu sunt utilizate pe scară largă în Canada, rămânând în popularitate în planurile cumpărătorului de locuințe.Și a sugerat că poate exista un motiv pentru asta. Banerjee explică: „Dacă ți-ai pierdut slujba, venitul tău este practic zero. Să presupunem că nu ai absolut niciun venit, nici măcar beneficii de asigurări de muncă. Dacă ai fi scos 10.000 USD din REER, nu ai avea practic niciun impozit a plăti.”
Banerjee observă, de asemenea, că, în momentul retragerii unui REER, o instituție financiară „ar reține impozitul și o va remite Agenției pentru venituri din Canada (CRA) în numele dvs., dar odată ce ați depus taxele pentru acel an, veți primi înapoi orice a fost reținut. ”
Deregistrarea fondurilor
Prin radierea fondurilor – efectuarea unei retrageri tratate ca venituri obișnuite – dintr-un REER în cursul unui an cu venituri reduse, ar putea însemna că asigurații „ajung să plătească foarte puțin din impozite, deoarece vă aflați într-o categorie de impozite redusă ”, a adăugat Banerjee.
Banerjee sugerează, de asemenea, că oricine are în vedere un plan de învățare pe tot parcursul vieții ar trebui să încerce să facă o previziune a veniturilor și a impozitelor lor înainte de a lua decizia:
Nu ar trebui să calificați retragerea prin verificarea statutului instituției sau programului de învățământ și ați putea studia cu jumătate de normă, dacă doriți și voi. Aveți mult mai multă flexibilitate. Odată ce ați absolvit și, sperăm, că veți începe să câștigați mai mulți bani, puteți să vă recuperați contribuțiile la REER și, probabil, să colectați niște rambursări considerabile. În schimb, nu veți primi economii fiscale pentru rambursări conform LLP.