Planul de pensii pentru cumpărarea banilor
Ce este un plan de pensii pentru cumpărarea banilor?
Un plan de pensii pentru achiziționarea de bani este un plan de pensii pentru angajați care seamănă cu un program de partajare a profitului corporativ. Acesta cere angajatorului să depună în cont un procent stabilit din salariul angajatului participant în fiecare an. Angajatului nu i se permite să contribuie la fond, dar poate alege cum să investească banii pe baza opțiunilor oferite de angajator.
Chei de luat masa
- Planul de pensii pentru cumpărarea banilor este o contribuție anuală a angajatorului la economiile de pensionare ale angajaților săi.
- Angajații nu contribuie la planul lor de pensii, dar pot avea și 401 (k) de planuri.
- Acesta este un plan de economii de pensionare „calificat”, ceea ce înseamnă că angajatul nu plătește impozite pe bani până când nu sunt retrași.
Într-un plan de pensii de cumpărare a banilor, soldul contului angajatului este amânat până la retragerea banilor, în timp ce contribuția angajatorului este deductibilă din impozite. Este similar cu un plan de partajare a profitului, dar regulile pentru un plan de cumpărare a banilor sunt mai rigide, deoarece compania nu își poate ajusta nivelul contribuției pe măsură ce profiturile cresc sau scad.
Înțelegerea planului de pensii pentru cumpărarea banilor
Un plan de pensii de cumpărare de bani este un plan de pensionare calificat. Asta înseamnă că este eligibil pentru beneficii fiscale și este supus reglementărilor fiscale. Regulile sunt similare cu cele pentru orice cont de pensionare calificat:
- Dacă vă părăsiți angajatorul, puteți transfera banii într-un 401 (k) sau într-un IRA
- Nu puteți retrage banii înainte de pensionare fără a plăti o penalitate
- Angajatorul dvs. poate autoriza împrumuturi, dar nu și retrageri din cont
Planul de pensii pentru achiziționarea de bani este conceput pentru a oferi venituri din pensii. La pensionare, fondul total de capital din cont poate fi utilizat pentru achiziționarea unei anuități pe viață sau poate fi retras în sume forfetare.
Un plan de pensii de cumpărare de bani poate fi un plus puternic la economiile de pensionare ale unui angajat, mai ales dacă este un plus la alte planuri de economii, cum ar fi un 401 (k).
Suma din contul fiecărui membru al planului de cumpărare a banilor diferă, în funcție de nivelul contribuțiilor angajatului și de rentabilitatea investiției obținută din aceste contribuții. Planurile de cumpărare a banilor pot fi utilizate în plus față de planurile de partajare a profitului pentru a maximiza nivelurile anuale de economii. Planul poate fi utilizat împreună cu alte planuri de pensionare.
Contribuțiile companiei trebuie făcute indiferent dacă afacerea obține sau nu un profit sau cât câștigă. Pentru 2020, limitele globale de contribuție permise de IRS sunt cele mai mici dintre 25% din compensația unui angajat sau 57.000 USD;pentru 2021, limita este de 58.000 de dolari.
Beneficiul participantului la pensionare se bazează pe contribuțiile totale și pe câștigurile sau pierderile din investiții. Atâta timp cât sumele contribuției rămân în limitele anuale, banii sunt amânați. Angajatorii stabilesc de obicei o perioadă de dobândire după care un angajat este eligibil pentru program. După ce a fost complet învestit, un angajat poate începe să scoată fonduri la vârsta de 59 ½ fără o penalitate fiscală.
Retragerile, fie ca sumă forfetară, fie ca plăți în rate, sunt impozitate ca venituri obișnuite și trebuie să înceapă până la momentul în care proprietarul contului împlinește vârsta de 72 de ani. 2019, vârsta pentru distribuțiile minime necesare a fost de 70½. Prin urmare, pentru oricine împlinește 70½ ani la 1 ianuarie 2020 sau mai târziu, poate aștepta până la vârsta de 72 de ani înainte de a începe distribuțiile necesare din 401 (k) s și alte tipuri de planuri de pensionare calificate.
Avantaje și dezavantaje
Planul de pensii pentru achiziționarea de bani poate spori substanțial economiile de pensionare, mai ales dacă este utilizat împreună cu alte planuri de economii, cum ar fi un 401 (k). Pentru companie, a avea un astfel de program le oferă un avantaj în competiția pentru talent. Beneficiul fiscal amortizează orice lovitură din cheltuială. Dezavantajul este că planul de pensii pentru cumpărarea banilor poate avea costuri administrative mai mari decât alte planuri de pensii.