Soluții pentru planul de pensionare pentru lucrătorii de peste 70 de ani
Regulile jocului se pot schimba atunci când atingi vârsta de 72 de ani – și îți crește venitul impozabil. Însă puteți profita în continuare de avantajele fiscale ale punerii banilor într-un cont de pensionare până când vă retrageți formal și complet. Dacă vă aflați încă în lucru în acest moment al vieții voastre, probabil că fie încercați să sigilați o crăpătură în oul cuibului, fie sunteți unul dintre acei oameni care vor fi gata să se retragă doar când vă vor scoate mâinile reci moarte de pe birou.
Oricum, știind că aveți opțiuni poate face o diferență în linia de jos.
Chei de luat masa
- La vârsta de 72 de ani, un lucrător trebuie să înceapă să ia distribuțiile minime necesare din conturile de pensionare.
- Aceasta crește vârsta de la 70½, ca urmare a adoptării Legii SECURE în decembrie 2019.
- Muncitorii peste 72 de ani sunt expuși riscului de a avea venituri impozabile mai mari, deoarece acum trebuie să retragă RMD-urile.
- Există strategii pentru reducerea acelui venit impozabil mai mare pentru cineva peste 72 de ani, inclusiv continuarea contribuției la conturile de pensionare.
- Muncitorii cu vârsta peste 72 de ani pot contribui în continuare la un IRA, un 401 (k) și alte conturi de pensionare, în funcție de circumstanțe specifice.
În anul în care împlinești 72 de ani, sistemul de impozite trage ștecherul conturilor tale de pensionare sub forma distribuțiilor minime necesare (RMD). Când câștigați salarii și scoateți RMD-urile, consecințele fiscale pot duce la rate mai mari de impozitare și un procent crescut din prestațiile dvs. de securitate socială fiind supuse impozitelor.
Timp de mulți ani, RMD-urile au început la vârsta de 70½, dar în urma adoptării Legii privindstabilirea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE) în decembrie 2019, a fost ridicată la 72. În mod similar, legea a folosit pentru a pune capacul tradițional Contribuții IRA după vârsta de 70 ½, dar noua lege nu are o limită de vârstă și permite contribuții suplimentare atâta timp cât lucrați în continuare.
Cu toate acestea, la vârsta de 72 de ani, va trebui să începeți să luați RMD-uri, ceea ce vă va spori venitul impozabil, cu excepția cazului în care se fac alte ajustări. Când venitul dvs. impozabil începe să crească în acea perioadă a vieții dvs., poate fi util să continuați să puneți bani într-un plan de pensionare de tip 401 (k) sau într-un IRA Roth. Să aruncăm o privire asupra diferențelor majore dintre cele mai populare opțiuni de plan de pensionare și să examinăm cum să vă structurați planurile pentru a vă optimiza distribuțiile după ce ați devenit supus noilor reguli de atingere a 72.
Repere ale contului de pensionare
Modificările care apar la 72 pot fi un șoc dacă nu ați fost atenți la detaliile reglementărilor contului de pensionare. Iată ce se întâmplă cu tipurile cheie de conturi de pensionare și cum puteți continua să economisiți în timp ce lucrați în continuare.
IRA tradițional
În conformitate cu noua lege, aveți permisiunea de a contribui la un IRA tradițional, indiferent de vârstă. Conform vechii legi, nu mai puteai contribui la un IRA tradițional odată ce ai împlinit 70½ ani.
Roth IRA
Oricine are salarii câștigate poate contribui la un IRA Roth și nu există un mandat care să impună contribuitorului sau soțului său să ia RMD-uri.
Tradițional 401 (k)
Indiferent de vârstă, dacă încă lucrați, puteți continua să contribuiți la un 401 (k). Mai mult, atâta timp cât dețineți mai puțin de 5% din afacerea pentru care lucrați, nu vi se cere să luați RMD-uri de la un 401 (k) la acel angajator.
Roth 401 (k)
Indiferent de vârstă, dacă lucrați în continuare, puteți contribui cu suma totală la amânarea salariului la un Roth 401 (k). La fel ca tradiționalul 401 (k), RMD-urile sunt necesare odată ce vă separați de serviciu sau dacă dețineți mai mult de 5% din afacerea care vă angajează. Aceasta este o diferență cheie între un Roth 401 (k) și un Roth IRA. Cu toate acestea, este posibil ca distribuțiile să nu fie impozabile (consultați consultantul dvs. fiscal).
1:40
Care plan de pensionare este mai bun?
Răspunsul poate fi diferit atunci când treci de 72 de ani.
IRA tradițional vs. Pretax 401 (k)
Pe vremuri, dacă erai mai mare de 70½, ai pierdut capacitatea de a contribui la un IRA tradițional. Dar, potrivit noii legi, nu există restricții de vârstă. De asemenea, nu există restricții de vârstă impuse pentru mulțimea de peste 70 de ani pentru contribuții la un 401 (k).
Cu toate acestea,limitele de contribuție 2020 pentru un 401 (k) sunt mai mari decât cele ale unui IRA, ceea ce face ca 401 (k) să fie în cele din urmă o alegere mai bună.
Cu un IRA, contribuțiile sunt limitate la 6.000 USD pe an sau 7.000 USD dacă aveți peste 50 de ani pentru 2020 și 2021. Dar pentru 401 (k) s, limita este de 19.500 USD pentru 2020 și 2021, cu o contribuție suplimentară de recuperare pentru cei peste 50 de 6.500 USD, pentru un total de 26.000 USD.
În multe cazuri, lucrătorul mai în vârstă este unconsultant sau contractant care desfășoară activități independente : dacă aceasta este situația dvs., fiți conștienți de cerințele RMD impuse proprietarului de afaceri de 5% sau mai mult. La prima vedere, ideea de a contribui la un plan care necesită să luați RMD-uri în fiecare an pare o prostie, dar dacă faceți calcule, nu este o afacere proastă.
Exemplu
În 2020, un lucrător independent de 75 de ani care câștiga 80.000 de dolari a contribuit cu 22.000 de dolari la 401 (k); planul are un 31 decembrie 2020, un sold de 22.000 USD. RMD pentru 2021 pentru muncitorul în vârstă de 76 de ani va fi de numai 1.000 de dolari. Dacă luați soldul la sfârșitul anului de 22.000 USD și îl împărțiți la factorul RMD al unui copil în vârstă de 76 de ani, 22, veți ajunge la o distribuție impozabilă de 1.000 USD. După ce s-au spus și făcut toate, rezultatul net pentru individ ar fi o deducere de 21.000 USD în loc de o deducere 22.000 USD.
Ideea este că oportunitatea de a economisi nu este diminuată drastic, deoarece trebuie să faci RMD-uri în timp ce lucrezi.
Roth IRA vs. Roth 401 (k)
Dacă ai peste 72 de ani și lucrezi, poți contribui la ambele tipuri de conturi.În timp ce restricțiile de venit care guvernează cine poate contribui la un IRA Roth pot fi greu de depășit, nu este imposibil. Motivul pentru care nu este imposibil este că plafonul veniturilor nu se ia în considerare în conversiile Roth și în rulări.
Există considerații fiscale în efectuarea multor tipuri de conversii Roth, așa că studiați cu atenție implicațiile pentru dvs. cu un consilier fiscal. Cu toate acestea, odată ce ai bani într-un IRA Roth, nu există RMD-uri în viața ta sau ale soțului tău.
Pe de altă parte, Roth 401 (k) nu are limitări de venit cu care trebuie să vă confruntați. Cu toate acestea, trebuie să știți că Roth 401 (k) sunt în cele din urmă supuse RMD-urilor.
Câștigătorul pentru cea mai ușoară categorie de contribuții este Roth 401 (k). Cu toate acestea, câștigătorul general și câștigătorul categoriei de destinație finală este Roth IRA.
În conformitate cu noua lege SECURE, semnată în lege în decembrie 2019, distribuțiile minime obligatorii nu încep până la 72, mai degrabă decât 70½, așa cum se obișnuia.
Strategii suplimentare
Ce altceva poți face pentru a-ți construi în continuare cuibul de pensionare dacă lucrezi încă în anii 70? Mai jos sunt câteva sfaturi suplimentare.
Consolidați și conectați gaura RMD
Este aproape o certitudine că o persoană care lucrează până la 70 de ani va avea mai multe IRA-uri și alte tipuri de planuri de pensionare plutitoare. Drept urmare, acele conturi flotante vor fi obligate să facă retrageri anuale de RMD. Dacă aceeași persoană deține mai puțin de 5% din afacerea pentru care lucrează și administratorul planului o permite, această persoană ar putea transfera orice IRA existente și planuri de pensionare în planul actual al angajatorului. Acest lucru este adevărat atâta timp cât individul nu s-a separat de serviciu și încă lucrează.
Odată ce individul trece cu succes activele existente în planul angajatorului, el sau ea ar trebui să fie ușurat de faptul că trebuie să ia RMD-uri anuale din aceste active. Comodul în acest scenariu este aproape întotdeauna documentul planului și administratorul. Dacă totul este copacetic și sunteți capabil să vă reduceți RMD-urile în timp ce lucrați, veți avea ocazia să văcreați spațiu pentru a face o conversie Roth sau pentru a vă ameliora sarcina fiscală până când vă veți retrage complet.
Utilizați „Filtrul” impozitului pe venit de stat dacă vă calificați
În timp ce depinde de statul în care locuiți și vă depuneți impozitele, unele state care impun unimpozit pe venit de stat oferă un tratament fiscal mai favorabil persoanelor care contribuie și iau distribuții de la IRA și alte planuri calificate.În Illinois, de exemplu, guvernul nu adaugă contribuțiile dvs. 401 (k) în calculul venitului dvs. de stat;de asemenea, permite rezidenților să scadă majoritatea distribuțiilor din IRA și planurile calificate din venitul lor impozabil.
Există lacune în „filtrul impozitului de stat”, deoarece statele vor să-și încurajeze rezidenții să rămână în stat și să nu treacă nava pentru state fără impozite pe venit, cum ar fi Florida sau Texas, atunci când se pensionează. Acestea fiind spuse, lacuna poate fi un laț dacă lucrați într-un stat precum Pennsylvania și apoi vă retrageți într-un stat precum California.În această situație, puteți fi taxat la intrarea și ieșirea. Modul în care încorporați aceste lacune existente în strategia dvs. de economii va depinde de obiectivele dvs. și de setul particular de circumstanțe, inclusiv de sfaturile CPA.
Exemplu: luarea RMD-urilor de la un Roth 401 (k)
O persoană care ar putea arunca o privire asupra acestei strategii este cineva care are mai mult de 72 de ani, care lucrează pe cont propriu și care contribuie la un Roth 401 (k). În acest caz, dacă își modifică strategia de economii, contribuind la un pretax 401 (k) și convertind un IRA extern, ar putea să își reducă povara impozitului pe venit și să evite să ia RMD-uri de la Roth 401 (k), care este un cont după impozitare.
Linia de fund
Mulțimea muncitoare de peste 72 de ani încă mai are capacitatea de a economisi și amâna impozitele prin IRA-urile Roth și planurile calificate care nu există pentru colegii lor pensionari. Prin încorporarea acestor instrumente și a altor instrumente în strategia lor generală, cei aproape pensionați ar putea să își reducă în mod legitim sarcina fiscală globală. Cu toate acestea, beneficiarul vizat pentru planurile de pensionare nu este întotdeauna contribuabilul, astfel încât strategia fiecărui individ ar trebui să ia în considerare obiectivele specifice ale individului, precum și faptele și circumstanțele înconjurătoare.
Oricine încearcă să profite de aceste strategii trebuie să fie conștient de faptul că regulile din jurul implementării lor sunt complicate și că legile se pot schimba peste noapte. La sfârșitul zilei, ar trebui să executați orice plan care să includă aceste tipuri de strategii sau similare numai după ce ați primit sfaturi solide de la un profesionist fiscal calificat, în consultare cu administratorul planului de pensionare.