Keogh vs. IRA: Care este diferența?

Keogh vs. IRA: O privire de ansamblu

Un plan Keogh (pronunțat KEE-oh), sau HR10, este un plan de pensionare amânat de impozite, finanțat de angajator, conceput pentru întreprinderi necorporate sau lucrători independenți. Contribuțiile la acesta trebuie să provină din câștigurile nete din activități independente. Termenul în sine este depășit. Serviciul de venituri interne (IRS) le numește acum „ planuri calificate ”.

Un cont individual de pensionare (IRA), în termeni generali, este un cont cu avantaje fiscale pe care persoanele fizice îl folosesc pentru a economisi și a investi pentru pensionare. 

Chei de luat masa

• Planurile Keogh sunt concepute pentru a fi utilizate de întreprinderile necorporate și de lucrătorii independenți.
• Contribuțiile la planurile Keogh se fac cu dolari pretax și câștigurile lor cresc amânate.
• Planurile Keogh pot investi în titluri de valoare similare cu cele utilizate de IRA și 401 (k) s.

Planurile Keogh

Există două tipuri de Keoghs: planuri cu contribuție definită, care se mai numesc și planuri HR (10) și planuri cu beneficii definite. Acesta din urmă include planuri debani-cumpărare și a planurilor de participare laprofit. Ambele tipuri de planuri Keogh permit investiții în valori mobiliare, cum ar fi obligațiuni, acțiuni sau anuități, similar cu un plan IRA sau un plan 401 (k).

Planurile de contribuții Keogh sunt populare în rândul proprietarilor individuali și întreprinderilor mici și au limite de contribuție relativ ridicate la 25% din salariu sau 57.000 USD pentru 2020 (58.000 USD în 2021). Un plan cu beneficii definite este înființat similar cu o pensie.În 2019, IRS vă permite să contribuiți cu până la 230.000 USD pentru 2020 și 2021.

Contribuțiile la Keoghs se fac pre-impozite, ceea ce reduce venitul impozabil al contribuabilului. În general, persoanele care desfășoară activități independente pot deduce întreaga sumă anuală a contribuției Keogh, inclusiv contribuțiile făcute în numele angajaților. Dobânzile, dividendele și câștigurile de capital obținute în Keoghs cresc amânate până la începutul retragerilor.

Istoria lui Keogh

Planul Keogh, numit după SUA Reprezentant Eugene James Keogh din New York, afost stabilit de Congres în 1962, saextins în Legea privind impozitul deredresare economică din 1981, și refăcut din nou în Actul de Creștere Economică și Brut Alinare Reconcilierii din 2001.4  Contribuțiile maxime variază între planurile Keogh.

Înainte de 2001, Keoghs erau planurile de pensionare pentru lucrătorii independenți, însă, din moment ce legea s-a schimbat și „nu mai face distincție între sponsori corporativi și alți sponsori ai planurilor, termenul este rar folosit”, potrivit IRS.

---

Datorită legislației adoptate de Congres în 2001, planurile Keogh sunt acum numite „planuri calificate” de către IRS.

IRA-urile

Uncalifică conform regulilor IRS. Atât pentru 2020, cât și pentru 2021, contribuția maximă este de 6.000 USD. Pentru persoanele în vârstă de 50 de ani sau mai mult, se pot face contribuții suplimentare de recuperare de 1.000 USD pe an până în anul când acestea sunt de 70½ până la sfârșitul anului fiscal. Angajatorilor nu li se permite să contribuie în numele angajaților.

Asemănări și diferențe

Atât Keoghs, cât și IRA necesită distribuții la vârsta de 70½ ani și puteți accesa fonduri încă din vârsta de 59½ ani.  De asemenea, puteți converti un Keogh într-un IRA (tradițional sau Roth), dar trebuie să transferați fondurile pe care le eliminați dintr-un Keogh într-o fereastră de 60 de zile pentru a evita să fiți afectat de impozite și posibile penalități pentru retragerea timpurie.  Cel mai bine este să faceți acest lucru cu un transfer direct, de la un administrator la altul. Dacă mutați banii Keogh către un Roth, ar putea exista, de asemenea, taxe datorate – consultați un consultant fiscal înainte de a efectua modificări și, de asemenea, pentru a vă asigura că toate formularele fiscale relevante sunt depuse corespunzător pentru Keogh.

Diferențele principale dintre cele două planuri sunt limitele de contribuție și contribuțiile individuale față de angajator. Contribuțiile post taxe pot fi făcute în conturile IRA, dar contribuțiile Keogh oferă deduceri fiscale mai mari. În plus, Keoghs oferă opțiuni de plan orientate către persoanele care desfășoară activități independente sau proprietarii de întreprinderi mici, în timp ce IRA-urile sunt limitate la persoane fizice.

Există și o altă alegere. Când încercați să decidețiîntre un plan de pensie pentru angajați simplificat (SEP) și un Keogh, rețineți că un Keogh costă mai mult să fie întreținut și vine cu mai multe documente. Cu toate acestea, limitele de contribuție ale lui Keogh sunt mult mai mari, oferind potențialul de a furniza o pernă mai mare la pensionare, în funcție de contribuțiile anuale.

Linia de fund

Planurile de pensionare sunt o piesă esențială a oricărui portofoliu și acest lucru este valabil și pentru lucrătorii independenți. La urma urmei, asigurarea viitoarei libertăți financiare este o modalitate de a ameliora stresul în anii următori. Pentru a vizualiza unele dintre cele mai bune locuri pentru a începe unul dintre aceste conturi, puteți consulta listele Investopedia cu cei mai buni brokeri pentru IRA și cei mai buni brokeri pentru Roth IRA.