4 strategii pentru a limita distribuțiile minime necesare (RMD)
Există o modalitate de a limita impactul distribuțiilor minime (RMD) necesare? Acestea fac parte din viață pentru investitorii care au împlinit vârsta de 72 de ani și au un cont tradițional 401 (k) sau un cont individual de pensionare (IRA). Această vârstă a fost 70½, dar a fost ridicată la 72 de ani ca urmare a adoptării Legii privind stabilirea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE).
Pentru 2020, RMD-urile sunt irelevante: LegeaCARES (Coronavirus Aid, Relief and Economic Security), pe care președintele a semnat-o în lege pe 27 martie 2020, suspendă RMD-urile pentru anul respectiv. Așadar, dacă împlinești 72 de ani în 2020, vei primi o amânare de un an înainte de a începe să le iei.
Dar, în anii normali, contribuabilii eligibili trebuie să-i ia sau să aibă penalități substanțiale. Odată cu apariția RMD-urilor vin impozite mai mari; cu excepția cazului în care RMD provine dintr-un Roth 401 (k) sau dacă faceți strategii cu atenție. Dacă sunteți aproape de vârsta de a lua RMD-uri și doriți să evitați venitul suplimentar și implicațiile sale fiscale, există o veste bună: există o mână de strategii pentru a limita sau chiar a elimina cerința.
Mai jos, vom arunca o privire la patru moduri de a gestiona RMD-uri atunci când nu aveți nevoie de bani.
Chei de luat masa
- Nu toți economisitorii de pensii care au împlinit vârsta de 72 de ani și au un tradițional 401 (k) sau IRA au nevoie de bani de la RMD-uri.
- Există o serie de moduri de a reduce – sau chiar de a evita – expunerea la impozite care vine cu RMD-urile.
- Strategiile includ întârzierea pensionării, o conversie Roth IRA și limitarea numărului de distribuții inițiale.
- Deținătorii tradiționali de cont IRA pot, de asemenea, să-și doneze RMD către o organizație caritabilă calificată.
Continua să lucreze
Unul dintre principalele motive pentru RMD-uri este că Serviciul de venituri interne (IRS) dorește să fie plătit pentru venituri neimpozitate anterior. Cu toate acestea, economisitorii de 401 (k) care continuă să lucreze după 72 de ani și care nu dețin 5% sau mai mult din companie, pot întârzia distribuțiile de la 401 (k) la locul lor de muncă actual până se retrag.
Această scutire se aplică numai pentru 401 (k) de la compania în care lucrați în prezent.
Dacă aveți un IRA sau un 401 (k) de la un angajator anterior, va trebui să respectați regula RMD. Dacă nu luați o distribuție, veți fi supus penalizării excesive de acumulare, care reprezintă 50% din distribuția necesară. Dacă, de exemplu, RMD-ul dvs. este de 2.000 de dolari și nu îl luați, veți fi la îndemână pentru 1.000 de dolari.
Convertiți într-un IRA Roth
O altă strategie pentru economisitorii bogați care caută să evite tragerea distribuțiilor necesare este de a transfera o parte din economiile lor într-un IRA Roth. Spre deosebire de un IRA tradițional sau Roth 401 (k), care necesită RMD-uri, un Roth IRA nu necesită deloc distribuții. Asta înseamnă că banii pot rămâne – și pot crește fără taxe – în IRA Roth atâta timp cât doriți, sau pot fi lăsați moștenitorilor.
Contribuția la un IRA Roth nu vă va reduce veniturile impozabile, dar nu trebuie săplătiți impozite pe retragerile din câștiguri dacă aveți peste 59½ și aveți contul deschis de cinci ani sau mai mult.3 Investitorii care au un amestec de bani într-un IRA Roth și conturi tradiționale de economii la pensie își pot gestiona impozitele mai eficient.
Rețineți, totuși, că mutarea banilor înainte de impozitare dintr-un cont de pensionare într-un IRA Roth înseamnă că trebuie să plătiți impozite dintr-o dată pe aceste fonduri. Conversiile Roth pot fi costisitoare, indiferent dacă mutați bani IRA tradițional. Investigați în detaliu opțiunile dvs. cu consultantul dvs. fiscal.
Pentru majoritatea economisitorilor de pensii, plata impozitelor pe distribuții este un rău necesar, deoarece au nevoie de bani, dar pensionarii bogați cu un ou de cuib considerabil ar putea dori să reziste dacă pot găsi o modalitate de a evita să le ia.
Limitați distribuțiile în primul an
O mare lovitură împotriva RMD-urilor este impozitele pe care investitorii trebuie să le plătească ca urmare a reducerii unor economii de pensionare. Acest lucru poate împinge un pensionar într-o categorie de impozite mai mare, ceea ce înseamnă mai mulți bani pentru unchiul Sam. Pensionarii care împlinesc 72 de ani au până la 1 aprilie a anului calendaristic după ce împlinesc vârsta respectivă pentru a lua prima distribuție. După aceea, trebuie să o ia până la 31 decembrie anual.
Mulți pensionari aleg să renunțe la primirea primului RMD, deoarece își dau seama că vor fi într-o categorie de impozite mai mică atunci când se vor retrage. În timp ce oprirea are sens pentru mulți, înseamnă, de asemenea, că va trebui să faceți două distribuții într-un an, ceea ce duce la mai multe venituri pe care IRS le va impozita. Acest lucru ar putea, de asemenea, să vă împingă înapoi într-o categorie fiscală mai mare, creând un eveniment fiscal mai mare.
Iată o opțiune mai bună: luați prima distribuție de îndată ce împliniți 72 de ani (cu excepția cazului în care vă așteptați să ajungeți într-o categorie de impozite semnificativ mai mică) pentru a preveni nevoia de a retrage de două ori în primul an.
Donați distribuții către o organizație caritabilă calificată
Unii economiști, în special cei bogați, ar prefera să-și vadă banii mergând într-o cauză bună decât să dea o parte din acestea guvernului. Deținătorii tradiționali de cont IRA îșipot dona RMD către o organizație caritabilă calificată. Aceasta este cunoscută caregula dedistribuție caritabilă calificată (QCD). Nu se aplică unui 401 (k).
Dacă contribuția este de 100.000 USD sau mai puțin – și este lansată din IRA și direct către organizația de caritate – nu va trebui să plătiți impozite pe RMD. Pentru a obține scăderea impozitului, organizația caritabilă trebuie considerată calificată de IRS. Acesta este un mod bun de a economisi la plata impozitelor, deoarece donați unei organizații caritabile care altfel ar fi obținut o donație din economiile dvs. obișnuite. Puteți chiar simți că puteți da ceva mai mult dacă faceți acest lucru.
Banii donați în acest fel nu pot fi deduși din impozitele dvs. ca contribuție caritabilă; nu o poți avea în ambele sensuri.
Linia de fund
Mulți oameni se bazează pe RMD-uri pentru a-și finanța anii de pensionare. Cu toate acestea, pentru cei care nu au nevoie de bani, limitarea expunerii fiscale de la RMD-uri este numele jocului. Întârzierea pensionării, convertirea într-un IRA Roth, limitarea numărului de distribuții inițiale și realizarea unui QCD sunt patru strategii care pot ajuta la reducerea expunerii fiscale care vine cu RMD-urile.