Sfaturi pentru înțelegerea Codului fiscal

Mulți oameni cred că publicațiile de la Internal Revenue Service (IRS) sunt sursa definitivă de informații despre modul de depunere a impozitelor pe venit, dar de fapt nu este cazul. Codul fiscal, numit și Codul veniturilor interne (IRC), este locul în care sunt publicate regulile reale. Din păcate, pe lângă faptul că avea o lungime de mii de pagini – în 2014, IRC avea aproximativ 2.600 de pagini – IRC nu este ușor de descifrat de către o persoană obișnuită.

Pentru a umple golurile, s-au dezvoltat, de asemenea, o mulțime de surse secundare pentru a ajuta contribuabilii să înțeleagă regulile privind impozitele pe venit. Aceste surse sunt destinate nu numai să ajute contribuabilii să înțeleagă cât de multe impozite datorează asupra veniturilor lor, ci și să înțeleagă la ce credite fiscale și deduceri au dreptul.

Chei de luat masa

• Regulile care reglementează modul de impozitare a veniturilor în SUA sunt incredibil de complexe.
• Există multe surse de informații care sunt destinate să ajute contribuabilii să înțeleagă regulile cu privire la ceea ce trebuie să plătească și la ce credite fiscale și deduceri fiscale ar putea fi eligibili.
• Unele dintre aceste surse includ Codul veniturilor interne (IRC), publicațiile Serviciului de venituri interne (IRS), apelarea IRS, consultarea textelor pentru profesioniștii din domeniul fiscal, angajarea unui profesionist în domeniul fiscal, solicitarea asistenței fiscale voluntare prin intermediul VITA și consultarea textelor pentru publicul consumatorului..

Codul veniturilor interne (IRC) vs. Regulamentele Trezoreriei vs. Regulamentele privind veniturile

IRC conține regulile fiscale oficiale, obligatorii din punct de vedere juridic, care au fost stabilite de Congresul SUA. Contribuabilii pot vizualiza codul fiscal online pe site-ul web al Biroului avocatului de revizuire a legii.

Reglementările de trezorerie – denumite și reglementări fiscale – reprezintă interpretarea oficială a codului fiscal de către Departamentul Trezoreriei SUA. Acestea sunt publicate în Titlul 26 al Codului Regulamentelor Federale (26 CFR) și sunt disponibile, de asemenea, online pe site-ul web pentru Biroul Editura Guvernului SUA (GPO).

Avantajul consultării acestor surse este că acestea sunt furnizate de guvern, astfel încât contribuabilii pot fi siguri că informațiile conținute în acestea sunt corecte. Dezavantajul este că există o cantitate mare de informații și poate fi dificil de înțeles. Dacă nu înțelegeți corect o regulă sau o reglementare și luați o decizie cu privire la depunerea impozitelor pe venit pe baza propriei neînțelegeri, veți fi în continuare responsabil pentru cunoașterea informațiilor corecte.

Deciziile privind veniturile sunt interpretarea oficială a IRS a codului, deoarece se aplică în situații specifice. Ele pot fi mai ușor de descifrat pentru contribuabili, dar nu au aceeași influență juridică ca și IRC – codul fiscal însuși – sau reglementările Trezoreriei.

Consultați publicațiile IRS

Există publicații IRS care oferă interpretări ale codului fiscal. Acestea sunt rezumate în broșuri care sunt disponibile în format tipărit sau pentru a fi accesate online pe site-ul IRS.

Publicațiile sunt disponibile, gratuite și relativ concise. De asemenea, sunt mai ușor de înțeles decât codul fiscal în sine. Cu toate acestea, pentru unii oameni, publicațiile sunt încă destul de obtuze.

Efectuați un apel telefonic către IRS

Documentul numit „Publicația IRS 910: Ghid pentru servicii fiscale gratuite” oferă numere de telefon pentru departamentele IRS, în plus față de instrucțiuni despre cum să le apelați pentru ajutor cu întrebările dvs. fiscale.Înainte de a apela unul dintre aceste numere, IRS vă recomandă să aveți formularul fiscal, programul sau notificarea la care se referă întrebarea dvs.;faptele despre situația dvs. particulară;și numele oricărei publicații IRS sau a altei surse de informații pe care ați folosit-o pentru a căuta răspunsul.

În timp ce apelarea la IRS ar putea părea o soluție ideală, IRS oferă această responsabilitate contribuabililor – dacă vă furnizează informații greșite, veți fi în continuare responsabil: „Dacă ar trebui să facem o eroare în a răspunde la întrebarea dvs., sunteți în continuare responsabil pentru plata impozitului corect. ” Veți fi în continuare responsabil pentru impozitele și dobânzile restante dacă un audit stabilește ulterior că ați plătit mai puțin decât ar fi trebuit să aveți, chiar dacă s-a bazat pe sfatul unui reprezentant la IRS.

Cu toate acestea, nu vi se va percepe nicio penalitate din cauza unei erori IRS. O penalitate de la IRS este o sumă suplimentară pe care IRS o percepe uneori celor care și-au plătit în mod scăzut impozitele. Dacă sunați, luați notițe copioase, inclusiv numele și titlul reprezentantului, precum și ora și data apelului.

Consultați texte pentru profesioniștii din domeniul fiscal

Publicațiile care sunt publicate pentru un public de West, CCH, Kleinrock și Tax Analists.

Cu toate acestea, aceste texte pot fi foarte scumpe de cumpărat și nu sunt scrise pentru un public laic. Acestea sunt extrem de tehnice și, dacă nu sunteți CPA, contabil sau avocat fiscal, poate fi greu să înțelegeți conținutul din aceste surse de experți.

Angajați un profesionist fiscal

Majoritatea persoanelor care se confruntă cu dificultăți în declarațiile lor fiscale vor ajunge să consulte un profesionist în domeniul fiscal. Agenții înscriși și contabilii publici autorizați (CPA) sunt surse de informații fiabile și accesibile. Angajarea unui profesionist vă poate economisi ceva timp, chiar dacă este o cheltuială suplimentară. Pentru a găsi un profesionist fiscal în zona dvs., vizitați Asociația Națională a Agenților Înscriși sau Institutul American al Contabililor Publici Autorizați.

Un posibil dezavantaj al angajării unui profesionist este acela că, dacă nu le examinați cu atenție, punând întrebări corecte, ați putea ajunge la un profesionist care aplică o interpretare foarte liberală sau chiar abuzivă a codului fiscal situației dvs. financiare. Acest lucru vă poate costa foarte mult dacă sunteți auditat. Cu toate acestea, este important să rețineți că, chiar și printre cei mai etici și mai cunoscuți preparatori de impozite, diferiți profesioniști vă pot pregăti declarațiile în mod diferit pe baza interpretărilor lor privind codul fiscal.

Cea mai bună modalitate de a vă proteja împotriva acestor discrepanțe este de a alege un profesionist a cărui interpretare a codului fiscal este în concordanță cu propria filozofie a obligațiilor fiscale. Ești tipul care preferă să opteze pentru deduceri în mod agresiv și să spere la cele mai bune sau ai prefera să greșești din partea prudenței? Un pregătitor cu experiență în materie de impozite își va putea articula poziția, astfel încât să puteți vedea dacă se potrivește cu propriul punct de vedere. De asemenea, vă recomandăm să întrebați câtă experiență are persoana cu pregătirea declarațiilor similare cu a dvs., mai ales dacă situația dvs. fiscală este neobișnuită.

Căutați asistență voluntară pentru impozitul pe venit

IRS are un program pentru acordarea de asistență persoanelor cu venituri mici până la moderate cu declarațiile lor fiscale. Acest program se numește Asistență pentru impozitul pe venit voluntar (VITA). Voluntarii instruiți în mod special de către IRS îi ajută pe contribuabili să-și răspundă la întrebările fiscale și să-și pregătească declarațiile fiscale.În acest program se pune un accent deosebit pe ajutarea contribuabililor cu venituri reduse să înțeleagă ce avantaje posibile poate include codul fiscal pentru persoanele fizice, în special în situația lor, cum ar fi modul de a solicita creditul pe venit câștigat (EITC) și creditul fiscal pentru copii.

Ajutorul este disponibil gratuit contribuabililor calificați. Indivizii se califică de obicei în funcție de venit;pentru anul fiscal 2020, dacă venitul dvs. nu depășește 56.000 USD, vă puteți califica pentru asistență prin VITA. Pregătitorii de impozite care lucrează pentru VITA sunt voluntari și este posibil să nu aibă pregătire fiscală la nivel profesional, deci este posibil să nu dea întotdeauna sfaturi corecte.În plus, instruirea lor este de obicei destinată doar pentru a ajuta la declarațiile fiscale relativ simple.

Consultați texte pentru un public de consum

Există multe publicații destinate consumatorilor care sunt destinate educării contribuabilului mediu în ceea ce privește problemele legate de impozitul pe venit și îi ajută să profite de toate creditele și deducerile la care au dreptul. Unele dintre cele mai fiabile, actualizate și foarte respectate surse includ cărți publicate de Nolo, JK Lasser și Ernst & Young.

Aceste cărți sunt accesibile (în general, 25 USD sau mai puțin) și ușor de găsit în librăriile locale și online. Deși bibliotecile pot avea copii ale acestora, este posibil să nu fie cele mai recente versiuni. Dintre toate sursele credibile care încearcă să interpreteze codul fiscal pentru contribuabilii individuali, aceste cărți sunt probabil cele mai ușor de înțeles.

Cu toate acestea, este important să ne amintim că informațiile pe care le găsiți în aceste cărți nu au nicio legătură juridică.

Linia de fund

Regulile care reglementează modul de impozitare a veniturilor în SUA sunt incredibil de complexe. Pentru a înțelege pe deplin ce trebuie să plătiți (și ce nu sunteți), se recomandă ca contribuabilii să consulte cea mai fiabilă sursă de informații pe care o pot înțelege și permite. În cele din urmă, dacă vă aflați vreodată într-o situație în care sunteți auditați, există întotdeauna șansa să vi se solicite să plătiți mai mult decât credeați că trebuie. În cazul în care se întâmplă acest lucru, poate doriți să păstrați niște bani într-un cont de economii de urgență.