Scutire de impozit
Ce este scutirea de impozite?
Scutirea de impozite este orice program guvernamental sau inițiativă politică care este concepută pentru a reduce suma impozitelor plătite de persoane fizice sau companii. Poate fi vorba despre o reducere universală a impozitelor sau un program special care beneficiază un anumit grup de contribuabili sau susține un anumit obiectiv al guvernului.
Chei de luat masa
- O deducere fiscală care permite persoanelor fizice să deducă anumite cheltuieli, cum ar fi dobânzile ipotecare la domiciliu, este o formă de scutire fiscală.
- Un credit fiscal reprezintă scutirea de impozite sub forma unei compensări directe a anumitor cheltuieli.
- Programul Fresh Start oferă scutirea contribuabililor morți de un drept de retinere.
De exemplu, creditul fiscal pentru copii beneficiază de părinții americani ai copiilor minori. Un credit fiscal pentru cumpărătorii de vehicule eficiente din punct de vedere energetic promovează obiectivul unei independențe energetice mai mari a SUA și a unui aer mai curat.
Înțelegerea scutirii de impozite
O persoană fizică sau o entitate comercială primește de obicei o scutire de impozite prin deduceri, credite sau excluderi și, ocazional, prin iertarea unui drept de impozit.
Obiectivele politice ale guvernului SUA pot fi adesea urmărite prin numeroasele adăugiri și modificări aduse de-a lungul timpului la codul fiscal federal. Americanii sunt încurajați să economisească pentru pensionare făcând contribuții cu întârziere fiscală la un cont de economii pentru pensionare. Aceștia sunt descurajați să facă raiduri în aceste conturi prin penalități fiscale impuse retragerilor anticipate.
Chiar și istoria dezastrelor naturale poate fi citită prin codul fiscal. Victimelor uraganelor li se poate aloca o formă de scutire de impozite pentru a compensa daunele aduse proprietății private suferite atunci când o regiune afectată este declarată zonă de dezastru. Victimele incendiilor forestiere din California din 2018 au putut declara pierderile accidentale neacoperite de asigurarea privată în declarațiile de impozit pe venit.
Scutirea de impozite este menită să reducă obligația fiscală a persoanelor fizice sau a întreprinderilor. Adesea, scutirea de impozite este concepută pentru a oferi asistență unui anumit grup de persoane sau pentru a întări o cauză.
Deduceri fiscale
Reducerea veniturilor impozabile folosind deduceri legale este o formă de scutire de impozite. Cea mai utilizată deducere fiscală federală este cea pentru dobânzile ipotecare la domiciliu.
Scutirea de impozite se adresează adesea contribuabililor specifici, precum cei care suportă costuri neașteptate din cauza unui uragan sau a unui incendiu.
O deducere fiscală reduce venitul impozabil al unui contribuabil. Dacă venitul impozabil al unui singur deponent pentru anul fiscal 2020 ar fi de 75.000 USD, persoana respectivă ar datora aproximativ 12.500 USD în impozitul federal pe venit. Cu toate acestea, dacă persoana se califică pentru o deducere fiscală de 8.000 USD, taxele vor fi impozitate la 75.000 USD – 8.000 USD = 67.000 USD venituri impozabile. Impozitul federal pe venit al persoanei va fi redus apoi la aproximativ 10.500 de dolari.
Taxe de credit
Un credit fiscal este o altă formă de scutire de impozite, care oferă economii mai mari decât o deducere fiscală. Un credit fiscal este scăzut direct din suma totală a impozitului datorat de către individ după efectuarea tuturor deducerilor.
De exemplu, să spunem că un contribuabil a terminat detalierea deducerilor (sau a luat deducerea standard) și factura se ridică la 3.000 USD. Dacă persoana este eligibilă și pentru un credit fiscal de 1.100 USD, factura fiscală finală va fi 1.900 USD.
Acest tip de scutire de impozite este adesea descris ca un stimulent fiscal, deoarece rambursează contribuabililor cheltuielile pe care guvernul le consideră utile. De exemplu, programele American Opportunity Credit și Lifetime Learning Credit permit creditelor fiscale să fie luate de persoanele care se înscriu în programe de învățământ postliceal.
Excluderi de impozite
Excluderile clasifică anumite tipuri de venituri ca fiind scutite de impozite sau ca scutiri de impozite, reducând suma pe care un contribuabil o raportează drept venit brut.
În unele cazuri, veniturile care au fost excluse în scopuri fiscale nu sunt înregistrate în declarație. În alte cazuri, acesta este înregistrat într-o secțiune a declarației și apoi dedus într-o altă secțiune.
De exemplu, valoarea asigurărilor de sănătate plătite de companie nu este înregistrată într-o declarație de impozitare individuală, iar angajații nu plătesc impozitul pe venit pentru acest cost. Angajații lor, pe de altă parte, deduc costul ca cheltuială de afaceri.3
Iertarea datoriei fiscale
IRS are un program numitFresh Start, care oferă o serie de opțiuni pentru contribuabilii de a achita datoriile fiscale restante, adesea pentru un procent din datoria inițială. Agenția poate oferi un acord de scutire a impozitelor pentru a ajuta oamenii să plătească taxele reduse în timp și să evite un drept de impozitare.