Impozit amânat

Ce înseamnă impozitul amânat?

Statutul de impozitare amânată se referă la câștigurile din investiții – cum ar fi dobânzi, dividende sau câștiguri de capital – care se acumulează scutite de impozite până când investitorul primește o primire constructivă a profiturilor. Câteva exemple obișnuite de investiții amânate de impozite includ conturi individuale de pensionare (IRA) și anuități amânate. 

Chei de luat masa

• Statutul de impozitare amânată se referă la câștigurile din investiții – cum ar fi dobânzi, dividende sau câștiguri de capital – care se acumulează scutite de impozite până când investitorul primește o primire constructivă a profiturilor.
• Un investitor beneficiază de creșterea fără impozite a câștigurilor cu investiții amânate. Pentru investițiile deținute până la pensionare, economiile fiscale sunt substanțiale.
• Un exemplu obișnuit de vehicul amânat este un plan 401 (k); un plan 401 (k) este un cont cu contribuții definite calificat fiscal, oferit de angajatori pentru a ajuta la creșterea economiilor de pensionare ale angajaților.

Înțelegerea impozitului amânat

Un investitor beneficiază de creșterea fără impozite a câștigurilor cu investiții amânate de impozite. Pentru investițiile deținute până la pensionare, economiile fiscale sunt substanțiale. La pensionare, pensionarul se va afla probabil într-o categorie de impozite mai mică și nu va mai fi supus penalităților de retragere și impozitare prematură a produselor. Investiția în produse calificate, cum ar fi IRA-urile, le permite participanților să solicite o parte sau toate contribuțiile lor ca deducere din declarația de impozitare. Beneficiul declarării deducerilor în anii curenți și al impunerii unei impozite mai mici în anii următori face atractive investițiile amânate.

Vehicule calificate cu amânare fiscală

Un plan 401 (k) este un cont cu contribuții definite calificat fiscal, oferit de angajatori pentru a spori economiile de pensionare ale angajaților. Companiile angajează un administrator terț (TPA) pentru a gestiona contribuțiile, care sunt deduse din câștigurile angajaților. Angajații aleg să investească aceste contribuții între diverse opțiuni, cum ar fi fonduri de capitaluri proprii, acțiuni ale companiei, echivalente de piață monetară sau opțiuni cu rată fixă. Contribuțiile la planurile de economii calificate, cum ar fi conturile 401 (k), se fac înainte de impozitare, reducând veniturile impozabile primite de angajat, ceea ce echivalează de obicei cu o datorie fiscală mai mică.

Distribuțiile din planuri calificate sunt impozabile ca venituri obișnuite dacă proprietarul are vârsta sub 59 1/2. IRS poate evalua o penalitate de retragere prematură de 10%. Amânarea impozitelor și dispozițiile de echivalare a dolarului angajatorului încurajează angajații să aloce salariile pentru economiile de pensionare.

Vehicule cu amânare fiscală necalificată

Deoarece contribuțiile la un plan necalificat provin din venituri post-impozite, acestea nu reduc veniturile impozabile. Cu toate acestea, dacă sunt amânate, veniturile se pot acumula fără impozite. Contribuțiile stabilesc o bază de cost  pentru calculul dobânzii. 

La distribuție, numai câștigurile sunt impozabile. De aici și denumirea de anuități amânate. Anuitățile amânate sunt produse de asigurare atractive care includ avantajele amânării impozitelor. Planurile de pensionare calificate, cum ar fi IRA-urile tradiționale, limitează contribuția anuală la 6.000 USD sau 7.000 USD dacă o persoană are vârsta de 50 de ani sau mai mult.