Impozite în Florida pentru întreprinderile mici: elementele de bază

Florida oferă o serie de avantaje potențialilor proprietari de afaceri mici.În comparație cu multe state,reglementărileîntreprinderilor mici din Florida sunt minime, iar statul impune mai puține bariere la intrarea pentru noile companii. Forța de muncă din Florida se extinde la o rată anuală de 1,9% față de 0,9% la nivel național începând din februarie 2020. Rata șomajului statului, de doar 2,8% începând cu februarie 2020, este aproape de ceea ce majoritatea economiștilor consideră a fi plină angajare.  În sfârșit, și pentru unii dintre cei mai importanți, Florida plătește lucrătorilor și proprietarilor de afaceri un bonus atractiv sub forma a 12 luni de vreme caldă, soare abundent și acces ușor la cele mai populare plaje din țară.

Un alt mare avantaj al localizării unei mici afaceri în Florida este că afacerea plătește mai puțin taxe acolo decât poate oriunde în Statele Unite. Acest lucru se datorează faptului că singurele companii care plătesc impozite pe venit din stat în Florida sunt corporațiile tradiționale sau corporațiile C.  În timp ce întreprinderile mici se transformă uneori mai târziu în corporații C odată ce creșterea lor atinge un anumit nivel, foarte puține întreprinderi mici care abia încep sunt corporații tradiționale;majoritatea sunt corporații S, societăți cu răspundere limitată (LLC), societăți comerciale sau societăți individuale. Niciuna dintre aceste alte denumiri de afaceri nu plătește impozite pe venit de stat în Florida. Mai mult, persoanele fizice din Florida nu sunt supuse impozitelor pe venit de stat.  Aceasta înseamnă că un proprietar de afacere din Florida nu este impozitat pe venitul care trece de la mica sa afacere la el însuși.

Chei de luat masa

• Florida este un stat prietenos cu impozitele care nu impune un impozit pe venit persoanelor fizice și are un impozit pe vânzări de 6%.
• Societățile care desfășoară activități în Florida sunt supuse unui impozit pe venit de 5,5%.
• Cu toate acestea, societățile comerciale, întreprinderile individuale și corporațiile S sunt totuși scutite de plata impozitului pe venit.

Impozite pe profit în Florida

Cu excepția cazului în care o mică afacere este înființată ca o corporație C, Florida nu îi impune impozite pe venit de stat. Asta înseamnă că corpurile S, LLC-urile și societățile unice sunt scutite de taxe. Pentru corporații, impozitele de stat din Florida sunt încă mici comparativ cu majoritatea statelor. Impozitul corporativ standard din Florida pe venitul federal impozabil este de 5,5%, dar scutirile adesea scad semnificativ rata impozitării efective a unei corporații. O corporație trebuie să plătească suma mai mare a ratei standard minus toate scutirile și creditele, sau o rată alternativă minimă de impozitare de 3,3%.

Începând din 2019, în ambele metode, rata standard și impozitul minim alternativ, primii 50.000 $ venituri sunt scutite de impozitul pe profit din Florida. O corporație din Florida trebuie să remită impozitul pe venit la 1 aprilie dacă folosește anul calendaristic ca anul său fiscal sau în prima zi a celei de-a patra luni după încheierea anului fiscal.

Corporații S în Florida

O mulțime de proprietari de întreprinderi mici din Florida aleg să-și înființeze companiile ca corporații S, care oferă multe dintre aceleași protecții legale ca și corporațiile C, dar nu supun afacerea impozitului corporativ al statului de 5,5%.

Corporațiile S sunt deosebit de populare în Florida, deoarece protejează în mod eficient o afacere și proprietarii săi de la plata oricărui impozit pe venit de stat, fie pe veniturile afacerii, fie pe veniturile individuale. Această desemnare oferă multe dintre beneficiile juridice ale încorporării, cum ar fi protecția bunurilor personale în cazul în care se emite o hotărâre asupra afacerii. Spre deosebire de o corporație C, totuși, o corporație S nu este supusă impozitului pe venit federal, deoarece veniturile obținute de companie trec la proprietarii de afaceri. Prin urmare, proprietarii trebuie să plătească impozitul federal pe venitul veniturilor din afaceri la cote obișnuite de impozit pe venit.

În ceea ce privește impozitele pe venit de stat, proprietarii de afaceri nu plătesc nimic. Florida recunoaște denumirea S. Statul nu tratează corporațiile S drept corporații tradiționale în scopuri fiscale și nici nu taxează veniturile care trec către proprietarii de afaceri.

SRL-uri din Florida

LLC-urile sunt entități de trecere care protejează proprietarii de afaceri de anumite riscuri juridice și financiare.În scopuri fiscale, majoritatea, dar nu toate, LLC-urile sunt clasificate ca parteneriate sau entități nesocotite. Atunci când este cazul, o LLC nu plătește impozitul pe venit din stat în Florida, deoarece nu este o corporație.În cazuri rare, este încorporată și o LLC.În Florida, acest lucru are ca rezultat impozitul pe venitul statului la 5,5% sau la 3,3% impozit minim alternativ.

La fel ca corporațiile S, LLC-urile, cu excepția celor care sunt, de asemenea, încorporate, sunt protejate de impozitul pe venit al statului, iar proprietarii lor nu plătesc nici un impozit statului Florida pe venitul personal care le trece de la întreprinderi. Înființarea unui LLC în Florida este rapidă, ușoară și ieftină; este foarte recomandat ca un pas minim pentru proprietarii de întreprinderi mici care doresc protecția de bază a activelor lor personale, menținându-și în același timp obligația de impozitare pe venit zero de stat.

Parteneriate în Florida

Parteneriatele de afaceri vin sub mai multe forme, inclusiv parteneriate generale, societăți în comandită limitată (LP) șiparteneriate cu răspundere limitată (LLP). Indiferent de denumirea specifică, parteneriatele nu sunt supuse impozitului pe venit de stat în Florida.

Veniturile din parteneriate sunt plătite direct partenerilor afacerii. Aceștia plătesc impozitul federal pe venit la acești bani la cote obișnuite de impozitare pe venit, la fel ca pe venitul dintr-un W-2 sau un contract de muncă. Deoarece Florida nu impune nici un impozit de stat asupra veniturilor obișnuite, cu toate acestea, proprietarii de întreprinderi mici din stat ale căror companii sunt clasificate ca parteneriate sunt complet protejate de impozitul pe venit de stat.

Proprietăți unice în Florida

Societățile unice de proprietate funcționează similar cu parteneriatele, doar în loc ca veniturile afacerii să fie distribuite mai multor parteneri, acestea sunt distribuite unei singure persoane care este proprietarul unic al afacerii.  Acest venit este considerat venit personal obișnuit în scopuri fiscale federale; proprietarului afacerii i se aplică impozitul federal la cotele obișnuite ale impozitului pe venit.

Florida consideră că veniturile distribuite de la o întreprindere individuală sunt venituri personale obișnuite, pe care nu le impozitează. Deoarece afacerea nu este o corporație, nu este supusă impozitului pe venit de stat, astfel încât proprietarul afacerii este absolvit de la plata impozitelor de stat.

Afaceri multistate

În unele cazuri, proprietarii de întreprinderi mici ale căror companii sunt situate în Florida, dar care desfășoară activități semnificative în alte state, trebuie să plătească impozite în aceste state pentru orice venit din afaceri câștigat acolo. În aceste situații, se spune că afacerea are legătură cu aceste state. Distincția poate fi nebuloasă, ceea ce înseamnă că orice proprietar de întreprindere mică care ar putea ateriza în această situație este sfătuit să se instruiască în continuare cu privire la regulile de legătură și la modul în care acestea se pot aplica afacerii sale.