Nivelul 1 Definiția raportului de capital comun

Care este raportul de capital comun de nivel 1?

Raportul de capital comun de nivel 1 este o măsurare a capitalului propriu de bază al unei bănci, în comparație cu activele sale ponderate la risc totale și semnifică puterea financiară a unei bănci. Raportul de capital comun de nivel 1 este utilizat de autoritățile de reglementare și investitori, deoarece arată cât de bine o bancă poate rezista stresului financiar și poate rămâne solvabilă. Capitalul comun de nivel 1 exclude orice acțiuni preferențiale sau participații care nu controlează, ceea ce îl face diferit de raportul de capital de nivel 1 strâns legat.

Chei de luat masa

• Raportul de capital comun de nivel 1 este o măsurare a capitalului propriu de bază al unei bănci, comparativ cu activele sale ponderate la risc totale, care semnifică puterea financiară a unei bănci.
• Raportul de capital comun de nivel 1 este utilizat de autoritățile de reglementare și investitori, deoarece arată cât de bine o bancă poate rezista stresului financiar și poate rămâne solvabilă.
• Raportul de capital comun de nivel 1 diferă de raportul de capital de nivel 1 strâns legat, deoarece exclude orice acțiuni preferențiale sau participații care nu controlează.

Formula pentru raportul de capital comun de nivel 1 este

Ce vă spune raportul de capital comun de nivel 1?

Activele ponderate la risc ale unei firme includ toate activele pe care firma le deține, care sunt ponderate în mod sistematic pentru riscul de credit. Băncile centrale dezvoltă de obicei scara de ponderare pentru diferite clase de active; numerarul și titlurile de stat prezintă risc zero, în timp ce un împrumut ipotecar sau un împrumut auto prezintă un risc mai mare. Activelor ponderate la risc li se va atribui o pondere crescândă în funcție de riscul lor de credit. Numerarul ar avea o pondere de 0%, în timp ce împrumuturile cu risc crescut de credit ar avea greutăți de 20%, 50% sau 100%.

Autoritățile de reglementare utilizează raportul de capital comun de nivel 1 pentru a califica adecvarea capitalului unei firme ca una dintre următoarele: bine capitalizate, capitalizate adecvat, subcapitalizate, subcapitalizate semnificativ sau subcapitalizate critic. Pentru a fi clasificată ca fiind bine capitalizată, o firmă trebuie să aibă un raport de capital comun de nivel 1 de 7% sau mai mare și să nu plătească dividende sau distribuții care ar reduce acel raport sub 7%.

O firmă caracterizată ca o instituție financiară importantă din punct de vedere sistemic (SIFI) este supusă unei perne suplimentare de 3% pentru rata sa de capital comun de nivel 1, ceea ce face ca pragul să fie considerat bine capitalizat la 10%. Firmele care nu sunt considerate bine capitalizate sunt supuse restricțiilor privind plata dividendelor și răscumpărarea acțiunilor.

De rangul 1 diferă rata capitalului de comun de strâns legate de raportul de capital de rangul 1. Capitalul de nivel 1 include suma capitalului propriu al unei bănci, a rezervelor prezentate și a acțiunilor preferențiale nerambursabile, necumulabile. Cu toate acestea, capitalul comun de nivel 1 exclude toate tipurile de acțiuni preferențiale, precum și participațiile care nu controlează. Capitalul comun de nivel 1 include stocul comun al societății, câștigurile reportate și alte venituri globale.

Investitorii băncii acordă atenție raportului de capital comun de nivel 1, deoarece prefigurează dacă o bancă are nu numai mijloacele de a plăti dividende și de a cumpăra acțiuni, ci și permisiunea de a face acest lucru de la autoritățile de reglementare. Rezerva Federală evaluează raportul de capital comun de nivel 1 al unei bănci în timpul testelor de stres pentru a discerne dacă o bancă poate rezista șocurilor economice și volatilității pieței.

Exemplu al raportului de capital comun de nivel 1

De exemplu, să presupunem că o bancă are active ponderate la risc de 100 de miliarde de dolari după ce a alocat ponderile corespunzătoare pentru numerar, linii de credit, credite ipotecare și împrumuturi personale. Capitalul său comun de nivel 1 include 4 miliarde de dolari de acțiuni comune și 4 miliarde de dolari din câștigurile reportate, ceea ce duce la un capital comun de nivel 1 de 8 miliarde de dolari. De asemenea, compania a emis 500 de milioane de dolari în acțiuni preferențiale. Împărțirea capitalului comun de nivel 1 de 8 miliarde de dolari mai puțin a celor 500 de dolari în preferințe cu active totale ponderate la risc de 100 miliarde de dolari produce un raport de capital comun de nivel 1 de 7,5%.

Dacă am calcula în schimb raportul de capital standard de nivel 1, acesta ar fi calculat ca 8%, deoarece ar include acțiunile preferate.