Ce spune ciclul de conversie a numerarului (CCC) despre managementul unei companii?

Ce este ciclul de conversie a numerarului (CCC)?

Ciclul de conversie a numerarului (CCC) este o formulă în contabilitate de gestiune care măsoară în mod eficient managerii unei companii gestionează capitalul său de lucru. CCC măsoară perioada de timp dintre achiziționarea de inventar a unei companii și încasările de numerar din creanțele sale. CCC este utilizat de conducere pentru a vedea cât timp rămâne legat de numerarul unei companii în operațiunile sale.

Cum funcționează ciclul de conversie a numerarului (CCC)

Atunci când o companie – sau conducerea acesteia – necesită o perioadă extinsă de timp pentru a colecta creanțele restante, are prea mult inventar la îndemână sau își plătește cheltuielile prea repede, prelungește CCC. Un CCC mai lung înseamnă că este nevoie de mai mult timp pentru a genera numerar, ceea ce poate însemna insolvență pentru companiile mici.

Când o companie colectează rapid plățile restante, prognozează corect nevoile de inventar sau își plătește încet facturile, aceasta scurtează CCC. Un CCC mai scurt înseamnă că compania este mai sănătoasă. Banii suplimentari pot fi utilizați pentru a face achiziții suplimentare sau pentru a achita datoria restantă.

Atunci când un manager trebuie să-și plătească furnizorii rapid, este cunoscut sub numele de atragere a lichidității, ceea ce este rău pentru companie. Atunci când un manager nu poate colecta plăți suficient de repede, este cunoscut sub numele de atracție asupra lichidității, ceea ce este, de asemenea, rău pentru companie.