De ce au fost create 401 (k) planuri?

Fiind cele mai utilizate și cunoscute planuri de economii pentru pensii din Statele Unite, planurile 401 (k) au fost ideea consultantului Ted Benna.În 1979, Benna a observat că regulile stabilite în Legea veniturilor din 1978 făceau posibil ca angajatorii să stabilească conturi de economii simple, cu avantaje fiscale, pentru angajații lor.

Istoria 401 (k)

Termenul „401 (k)” se referă la secțiunea 401 (k) din Codul veniturilor interne. Dispoziția permite angajaților să evite impozitarea pe părți din venitul lor încazul încare aleg să -l primească drept compensație amânată,mai degrabă decât ca plată directă.

Benna a proiectat planul 401 (k) pentru un client bancar care încearcă să ofere angajaților beneficii suplimentare de pensionare. Cu toate acestea, banca a respins ideea, deoarece nu a mai fost făcută până acum, așa că Benna a oferit primul plan 401 (k) propriilor săi angajați de la The Johnson Companies.  Până în 1981, IRS propusese reguli formale pentru planurile 401 (k).

Până în anul următor, câteva companii mari au început să ofere angajaților noi planuri 401 (k). Participanții la planurile 401 (k) ar putea apoi să-și folosească veniturile amânate pentru a face investiții fără a fi impozitați pe câștiguri.

Aceste noi conturi au devenit rapid populare.În 1983, 7,1 milioane de angajați au participat la un plan 401 (k), un număr care a crescut la 38,9 milioane până în 1993.  În 2019, planurile 401 (k) acopereau aproximativ 80 de milioane de persoane și dețineau active de 5,7 trilioane de dolari.

În 2001, Congresul a adoptat Legea de reconciliere a creșterii economice și a scutirii de impozite, care a permis contribuții de recuperare pentru participanții cu vârsta de peste 50 de ani. Actul a permis, de asemenea, companiilor să ofere conturi Roth 401 (k), care necesită contribuții post-impozitare, dar oferă avantajul creșterii și distribuției fără impozite.

Scop și utilizări ale 401 (k)

Planurile moderne 401 (k) nu erau un proiect intenționat al guvernului SUA sau al Serviciului de venituri interne.Într-adevăr, Departamentul Trezoreriei SUA, sub conducerea lui Ronald Reagan, a propus uciderea celor 401 (k) în 1984.  Preocuparea era că încasările fiscale vor scădea prea repede, deoarece mai mulți lucrători își finanțau planurile de pensionare.

Angajații primesc două beneficii semnificative din planurile 401 (k) și din alte conturi de pensionare scutite de impozite: în primul rând, există avantajul fiscal evident.  În al doilea rând, angajații au o modalitate de a-și proteja economiile de pensionare de la pierderea puterii reale de cumpărare prin inflație. Din punct de vedere negativ, planurile 401 (k) sunt mai riscante pentru angajați decât planurile de beneficii definite, care sunt garantate federal.

Există beneficii evidente și pentru angajatori. De exemplu, costurile oferirii de pensii au scăzut semnificativ.Întreprinderile mici beneficiază în special de noile planuri de contribuții definite. Planul permite acestor companii să ofere angajaților pachete de beneficii similare cu cele din companiile mai mari, echitând condițiile de concurență.

Guvernul federal încurajează utilizarea 401 (k) s și a altor planuri de pensionare. Chiar dacă încasările fiscale scad pe măsură ce participă mai mulți oameni, o populație care își finanțează propria pensie ajunge să reducă cheltuielile guvernamentale pentru programele de asistență socială pentru vârstnici.