Credit fiscal al economizorului: un stimulent pentru economii la pensionare
Mulți oameni se luptă să sculpteze fondurile de care au nevoie pentru a-și construi ouăle de cuib de pensionare. Din fericire, un credit fiscal nerambursabil, cunoscut sub numele de credit de contribuție la economii la pensie, poate face economia substanțial mai ușoară. Adesea denumit creditul economizorului, acesta permite persoanelor calificate să beneficieze de scutiri de impozite dincolo de orice deduceri fiscale pe care le pot primi din contribuții la IRA-urile lor sau planurile sponsorizate de angajator. Prinreducerea obligației fiscale, creditul compensează costul finanțării unui cont de pensionare, consolidând în cele din urmă potențialul de economii.1
Chei de luat masa
- Creditul economizorului este disponibil pentru contribuabilii eligibili care contribuie la un plan de pensionare sponsorizat de angajator sau la un IRA tradițional și / sau Roth.
- Valoarea creditului este determinată de mai mulți factori, cum ar fi contribuțiile unui plan de pensionare ale unei persoane, statutul de depunere a impozitelor și venitul brut ajustat.
- Acest credit nu este disponibil persoanelor cu vârsta sub 18 ani, studenților cu normă întreagă sau oricărei persoane revendicate ca dependente de un alt contribuabil.
Care este creditul economizorului?
Creditul fiscal al economizorului este un credit fiscal nerambursabil disponibil pentru contribuabilii eligibili care fac contribuții de amânare a salariilor la planurile 401 (k), 403 (b), SIMPLE, SEP sau guvernamentale 457 sponsorizate de angajator. Este, de asemenea, disponibil pentru cei care contribuie laIRA-urile tradiționale și / sau Roth.Începând din 2018, cei care au contribuit la conturile de economii cu avantaje fiscale pentru persoanele cu dizabilități și familiile acestora (cunoscute sub numele de conturi ABLE) au devenit eligibili pentru creditul economizorului.
În funcție de nivelurile de venit (a se vedea graficul de mai jos), creditul valorează fie 10%, 20% sau 50% din contribuția eligibilă a unei persoane, dar există limitări. Creditul maxim admis pentru cei care depun ca șef de gospodărie este de 2.000 USD, în timp ce cuplurile căsătorite care depun în comun pot solicita până la 4.000 USD. Creditele rambursabile și creditul de adoptare nu fac parte din ecuație.
Cine este eligibil?
Pentru a fi eligibil pentru creditul economizorului, o persoană trebuie să aibă cel puțin 18 ani până la sfârșitul anului fiscal aplicabil.5 Nu se pot înscrie ca studenți cu normă întreagă și nu pot fi revendicați ca dependenți de declarația unuialt contribuabil.În cele din urmă, venitul brut ajustat (AGI)al unei persoanenu trebuie să depășească următoarele limite:
Așa cum ilustrează graficele de mai sus, cu cât este mai scăzută valoarea AGI a unei persoane, cu atât creditul economizorului devine mai mare.
De exemplu, Jane, al cărei statut de depunere a impozitelor este unic, are un AGI de 19.200 USD pentru anul fiscal 2021. Contribuie cu 800 $ la planul 401 (k) sponsorizat de angajator, plus 600 $ la IRA-ul său tradițional. Prin urmare, Jane este eligibilă pentru un credit fiscal nerambursabil de 700 USD [(800 USD + 600 USD = 1.400 USD) x 50%].
Efectul creditului economizorului
Revendicarea creditului unui economizor atunci când contribuie la un plan de pensionare poate reduce sarcina impozitului pe venit a unei persoane în două moduri. În primul rând, contribuția la planul în sine se califică drept deducere fiscală. În al doilea rând, creditul economizorului reduce taxele reale datorate, dolar pentru dolar.
Luați în considerare următorul exemplu. Jill, un funcționar căsătorit cu amănuntul, a câștigat 38.000 de dolari în 2020. În acel an, ea a contribuit cu 1.000 de dolari la IRA, în timp ce soțul ei șomer nu a generat câștiguri zero. După deducerea contribuției sale IRA, venitul brut ajustat afișat în declarația sa comună este de 37.000 USD. În acest caz, Jill are dreptul să solicite un credit de 50% de 500 USD pentru acea contribuție IRA.
Când nu sunt eligibile economiile la pensie?
Orice ban contribuit la un cont de pensionare care depășește limita admisibilătrebuie să fie dezinvestit din cont într-un anumit interval de timp. Partea returnată a contribuției nu este eligibilă pentru creditul economizorului. În mod similar, dacă o persoană își schimbă locul de muncă și, în consecință, transferă bani dintr-un cont de pensionare în altul – să zicem, de la un 401 (k) sponsorizat de angajator la un IRA tradițional – acea contribuție nu este de asemenea eligibilă pentru creditul economizorului.
Creditul economizorului a fost inițial pus la dispoziție pentru anii fiscali 2002-2006 în temeiul Legii din 2001 privind creșterea economică și reducerea impozitelor (EGTRRA). A devenit permanent în temeiul Legii privind protecția pensiilor din 2006 (PPA).
Linia de fund
Creditul economizorului poate spori în mod eficient puterea de economisire a pensiei unei persoane. Cei care se califică pentru acest credit și nu valorifică această oportunitate risipesc un mod simplu de a adăuga valoare semnificativă ouălor lor de cuib.