Cheltuieli de adopție calificate (QAE)
Ce sunt cheltuielile de adopție calificate?
Cheltuielile de adopție calificate sunt costurile necesare plătite pentru a adopta un copil mai mic de 18 ani sau orice persoană cu dizabilități care necesită îngrijire.În Statele Unite, cheltuielile de adopție calificate (QAE) sunt acele cheltuieli pe care serviciul de venituri interne (IRS) le definește ca fiind rezonabile și necesare, inclusiv taxe de adopție, cheltuieli de judecată, taxe de avocat, cheltuieli de călătorie și alte cheltuieli direct legate de adopție. Aceste taxe pot fi utilizate pentru a solicita un credit de adopție sau o excludere care reduce veniturile impozabile ale părinților care adoptă.
Înțelegerea cheltuielilor de adopție calificate (QAE)
Serviciul de venituri interne vă permite să compensați factura fiscală cu un credit pentru cheltuielile de adopție calificate, atâta timp cât îndepliniți anumite cerințe de eligibilitate. Pentru a raporta cheltuielile de adopție calificate, veți utiliza Formularul IRS 8839.2
Contribuabilii eligibili utilizează formularul IRS 8839 pentru a furniza informațiile necesare pentru a solicita creditul de adoptare în declarațiile lor fiscale federale. Contribuabilii trebuie să furnizeze numele și prenumele copilului adoptat, anul nașterii și numărul de identificare. De asemenea, trebuie să noteze dacă copilul are nevoi speciale sau a fost născut în străinătate.4 Creditul fiscal pentru QAE se elimină treptat pentru contribuabilii ale căror venituri brute ajustate modificatedepășesc un anumit prag. Contribuabilii nu pot solicita creditul de adopție pentru niciun fel de taxe plătite sau rambursate de un angajator sau de un program guvernamental. De asemenea, este posibil să nu solicite creditul atunci când adoptă copilul soțului.
Dacă ați plătit cheltuieli de adopție calificate pentru a adopta un copil care este rezident sau cetățean în SUA, atunci puteți fi eligibil pentru credit, chiar dacă adopția nu a fost finalizată sau a fost finalizată într-un alt an fiscal. De asemenea, vă puteți califica pentru credit dacă ați plătit cheltuieli pentru adoptarea unui copil străin. În plus, există reguli separate pentru a solicita creditul pe formularul 8839 dacă adoptați un copil cu nevoi speciale.
Cheltuieli maxime de adopție calificate
Pentru 2020,creditul maxim a fost de 14.300 USD pe copil. În plus, creditul fiscal pentru adopție nu mai este rambursabil. Aceasta înseamnă că, pentru a recunoaște întregul beneficiu al creditului, impozitul total trebuie să fie cel puțin egal cu creditul dvs. De exemplu, dacă impozitul total pentru acest an este de numai 10.000 USD, dar cheltuiți 14.000 USD în cheltuieli de adopție calificate, 10.000 USD este cel mai mare economie de impozite. Cu toate acestea, dacă nu se utilizează întregul credit, orice sumă rămasă poate fi reportată până la cinci ani.
Pentru anul fiscal 2020, atâta timp cât venitul brut ajustat modificat a fost de 214.520 USD sau mai puțin, v-ați calificat pentru creditul complet. Creditul se elimină pe măsură ce venitul crește și dispare complet atunci când depășește 254.520 USD.