Folosirea unui IRA moștenit pentru a cumpăra o casă fără penalități fiscale
Încasarea unui IRA moștenit și utilizarea acestuia pentru a face o achiziție majoră, cum ar fi o casă, fără penalități fiscale este posibilă datorită noilor reguli stabilite prin Legea din 2019 privind setarea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE) pentru beneficiarii non-soți ai conturi individuale de pensionare (și alte planuri de pensionare). Să explorăm de ce.
Chei de luat masa
- Non-soții care moștenesc IRA trebuie să ia distribuții din cont.
- Un beneficiar non-soț poate folosi fondurile IRA moștenite pentru a cumpăra o casă (sau orice altceva) fără penalități, indiferent de vârsta lor.
- Legea SECURE a făcut, fără îndoială, mai avantajoasă efectuarea unor astfel de achiziții majore, deoarece prevede că majoritatea beneficiarilor non-soți trebuie să epuizeze IRA-urile moștenite cu 10 ani.
Regulile IRA-urilor moștenite
IRA-urile moștenite funcționează oarecum diferit față de cele pe care le stabiliți. Dacă sunteți legat de un cont individual de pensionare (IRA) de către altcineva decât un soț – un părinte, o altă rudă sau chiar un prieten – trebuie să începeți să luațidin acesta distribuțiile minime necesare (RMD), chiar dacă nu ați făcut-o au ieșit la pensie și sunt departe de vârsta obișnuită la care încep RMD-urile (care, de altfel, Legea SECURE a crescut de la 70½ la 72 – în vigoare de la 1 ianuarie 2020). Sumele pe care le primiți vor fi tratate ca venituri obișnuite (pentru dvs.) și, prin urmare, sunt supuse impozitului pe venit (la rata dvs. de impozitare).
Dacă nu reușiți să retrageți cel puțin suma minimă necesară în fiecare an, ați putea datora Serviciului de venituri interne (IRS) 50% din ceea ce ar fi trebuit să fie distribuția.
Evident, acest lucru ar putea fi greu, mai ales dacă titularul contului decedat a avut un sold mare și a fost avansat în ani: RMD-urile se bazează pe dimensiunea IRA și a speranței de viață a proprietarului IRA, crescând pe măsură ce îmbătrânesc (pentru a fi contondent, IRS dorește să se asigure că își datorează înainte ca moartea proprietarului). Vestea bună a fost că beneficiarii puteau reseta ceasul RMD, ca să spunem așa, folosind propriile vârste (probabil mult mai mici decât cele ale decedatului) și speranțele de viață pentru a calcula dimensiunea distribuției necesare. Cu cât ești mai tânăr, cu atât este mai mic RMD.
Avantajul acestei strategii de „ întindere a IRA ” era dublu: o distribuție mai mică (și, prin urmare, mai puțină taxă fiscală) și mai mulți bani rămași pentru a crește fără impozite în cadrul IRA.
Impactul actului SECURE asupra IRA-urilor moștenite
Adoptat la sfârșitul anului 2019, SECURE Act a schimbat jocul. Acum, beneficiarii non-soț care moștenesc IRA-urile după 31 decembrie 2019, trebuie să retragă toate fondurile din acesta până la sfârșitul celui de-al 10-lea an calendaristic după moartea titularului contului inițial – nu mai vor fi distribuite bazate pe speranțele lor de viață.(Beneficiarii care au moștenit deja IRA-urile sunt respectați de vechile reguli.)
Prelungirea IRA este încă permisă pentru soții supraviețuitori și anumite tipuri de beneficiari non-soți, cum ar fi copiii minori, persoanele cu dizabilități sau cei cu cel puțin 10 ani mai tineri decât titularul inițial al contului.
Legea SECURE nu specifică niciun fel de program, totuși: ați putea prorata distribuțiile pe parcursul deceniului sau puteți retrage totul într-o sumă forfetară într-un an.
Cel puțin pentru 2020, RMD-urile nu sunt o considerație. Acest lucru se datorează faptului că distribuțiile minime necesare pentru IRA-urile tradiționale și 401 (k) au fost suspendate în 2020 din cauza adoptării din martie 2020 a Legii CARES, un stimul de 2 trilioane de dolari adoptat pe fondul consecințelor economice din pandemia COVID-19.
IRA-uri moștenite și achiziții de locuințe
Acest lucru ne aduce la cumpărarea acelei case. Întrucât trebuie să scoateți fondurile oricum, a face acest lucru pentru a cumpăra proprietăți nu este cea mai proastă idee din lume – mai ales dacă aceasta înseamnă că puteți face o avans mai mare sau chiar puteți cumpăra chiar locul.
Rețineți că veți datora impozite pe venit pentru suma pe care o retrageți și, dacă este una considerabilă, ar putea să vă transforme într-o categorie de impozite mai mare. Cu toate acestea, suma pe care o primiți ca distribuție nu va fi niciodată supusă unorpenalități de retragere anticipată, așa cum ar fi dacă ați fi sub 59½ și ați fi scos-o din propriul IRA. Adevărat,cumpărătorii de case pentru prima dată sunt scutiți de acea penalizare de 10% – dar suma pe care o pot retrage este limitată la 10.000 USD.