Pot să mă împrumut dintr-un IRA fără penalizare?
Din punct de vedere tehnic, da – puteți împrumuta de la IRA fără penalizare. Regula de răsturnare de 60 de zilese aplică tuturor tipurilor de IRA. Această regulă vă permite să retrageți active din IRA dacă rambursați întreaga sumă în termen de 60 de zile.
Neimpozabil sau supus unei penalități de distribuire anticipată
Dacă suma este reportată în această perioadă, distribuția (suma retrasă) nu este impozabilă sau este supusăpenalității de distribuire anticipată (pe care ați declanșa-o dacă ați fi sub 59 ½).
Din punct de vedere tehnic, acesta nu este un „împrumut”, ci o prevedere care permite utilizarea temporară a economiilor IRA în afara IRA dvs. Aceasta este, prin definiție, o „distribuție” și un „report” al sumei distribuite.
Cu toate acestea, iată câteva memento-uri importante:
- În general, puteți efectua o trecere IRA-IRA o singură dată într-o perioadă de 12 luni. Conform unei hotărâri judecătorești fiscale, toate IRA-urile dvs. tradiționale sunt tratate ca un singur IRA în acest scop începând cu 1 ianuarie 2015. (Înainte de această dată, IRS aplica regula separat fiecăruia dintre IRA-urile dvs. implicate într-o astfel de distribuție sau răsturnare.)
- Aceleași active pe care le retrageți trebuie să fie aceleași active pe care le transferați către IRA. De exemplu, dacă retrageți numerar, trebuie să transferați numerar.
- Doar sumele eligibile pot fi reportate.
Considerații speciale datorate COVID-19
Regulile cu privire la împrumuturile de la IRA dvs. s-au schimbat ca urmare a adoptării din martie 2020 a Legii privindasistența, ajutorul și securitatea economică (CARES) pentrucoronavirus. Legea CARES, menită să ofere ajutor economic pe fondul pandemiei COVID-19, oferă participanților eligibili mai multă libertate în ceea ce privește durata împrumutului și calendarul de rambursare.
Un participant eligibil, astfel cum este definit de lege, este o persoană care a fost diagnosticată cu COVID-19, are un soț sau o persoană dependentă diagnosticată cu COVID-19 sau care a suferit o disponibilizare, o reducere a numărului de ore, sau o incapacitate de a lucra din cauza la COVID-19 sau lipsa îngrijirii copiilor din cauza COVID-19.
Participanții eligibili pot lua o retragere timpurie de până la 100.000 USD de la 401 (k) s, 403 (b) s, 457s și IRA tradiționale fără a plăti o penalitate de 10%. O persoană are până la trei ani pentru a plăti impozitele pentru retragerea anticipată sau pentru a restabili banii înapoi în contul de pensionare (față de cerința standard de rambursare de 60 de zile).
Planurile de pensionare nu sunt obligate de lege să accepte această modificare a regulilor de retragere timpurie, dar se așteaptă ca majoritatea planurilor să urmeze exemplul. Legea acoperă retragerile efectuate în perioada 1 ianuarie 2020 și 30 decembrie 2020.