Caracteristici și beneficii ale IRA-urilor Sep și ale IRA-urilor Roth

Există o varietate de conturi individuale de pensionare (IRA) în peisajul investițional în aceste zile. Iată o defalcare a două dintre tipurile mai puțin tradiționale, IRA Simplified Employee Pension (SEP) și Roth IRA. Toate cifrele în dolari sunt pentru anul fiscal 2021 (dacă nu se specifică altfel).

Chei de luat masa

• În timp ce IRA-urile tradiționale rămân cel mai popular tip de cont individual de pensionare, există alternative.
• Un IRA SEP este un plan de economii la pensie stabilit de angajatori – inclusiv lucrătorii independenți – în beneficiul angajaților lor și al lor înșiși, care sunt costuri reduse și au limite mai mari de contribuție.
• Un Roth IRA folosește contribuții post-impozitare care apoi cresc scutite de impozite, dar au o limită anuală de contribuție de 6.000 USD și sunt supuse plafoanelor de eligibilitate pentru venit.2

SEP IRA

O proprietar unic ) și are următoarele criterii sau componente:

• Acesta trebuie stabilit și finanțat până la termenul limită de depunere a impozitelor angajatorului, inclusiv prelungirile.
• Limita de contribuție este de 25% din compensație sau 58.000 USD (57.000 USD pentru 2020), oricare dintre acestea este mai mică.  Pentru un proprietar unic, limita de contribuție este de 20% din venitul net ajustat al afacerii.
• Contribuția în limite este deductibilă în declarația de impozitare a angajatorului.
• Câștigurile din contcresc pe bază de impozite amânate.
• Distribuțiile sunt tratate ca venituri obișnuite și sunt supuse impozitului pe venit și penalități de retragere anticipată dacă aveți vârsta sub 59½ când retragerea se face, cu excepția cazului în care sunteți eligibil pentru o excepție.

Roth IRA

Un IRA Roth este înființat și finanțat de contribuabilul individualfolosind dolari după impozitare și crește scutit de impozite. Are următoarele criterii sau componente:

1. Acesta trebuie să fie stabilit și finanțat până la termenul limită de depunere a impozitului pentru contribuabilii individuali (de obicei, 15 aprilie), extensiile nefiind incluse
2. Limita de contribuție este cea mai mică dintre 100% din compensație sau 6.000 USD (pentru 2020 și 2021) și 7.000 USD dacă aveți cel puțin 50 de ani până la sfârșitul anului pentru care se face contribuția.
3. Contribuțiile nu sunt deductibile.
4. Câștigurile cresc fără taxe (se aplică anumite reguli).
5. Distribuțiile calificate sunt fără taxe și penalități.

Dacă finanțați un IRA SEP și apoi convertiți aceste active într-un IRA Roth, suma convertită va fi tratată ca venit obișnuit și va fi supusă impozitului pe venit pentru anul în care ați făcut conversia.

---

Pentru a contribui la un IRA Roth, trebuie să câștigați mai puțin de 140.000 de dolari pe an ca un singur deponent sau 208.000 de dolari ca căsătorie care depune împreună.

Linia de fund

Alegerea unui plan de pensionare care vă poate maximiza beneficiile este esențială. Iată câteva puncte suplimentare de luat în considerare:

• Alegerea tipului de plan potrivit pentru afacerea dvs. (inclusiv un proprietar unic): atunci când încercați să alegeți cel mai bun plan pentru afacerea dvs., alte opțiuni de luat în considerare includ IRA SIMPLE sau planuri calificate, cum ar fi partajarea profitului, achiziționarea de bani și 401 (k ) plan.
• Alegerea tipului potrivit de IRA : Proprietarii individuali care contribuie la angajator la un IRA SEP pot, de asemenea, să contribuie individual la un IRA Roth sau tradițional.

În general, IRA-urile SEP și IRA-urile Roth nu se substituie unul altuia, deoarece sunt două tipuri diferite de planuri de pensionare. O persoană poate participa la ambele, dacă îndeplinește cerințele de eligibilitate.