Ce înseamnă o „putere 5 pe 5” într-un document de încredere?
Nu este neobișnuit ca indivizii bogați să lase sume mari de bani anumitor beneficiari să fie preocupați de cât de responsabili vor fi acei oameni. Când lăsați sume mari de bani unor oameni, este cu siguranță de conceput că unii vor cheltui (sau arunca) acea bucată masivă de bani în moduri cu care binefăcătorul ar putea să nu fie de acord. Ei bine, pentru a rezolva această dilemă și pentru a oferi acces la fonduri în cazul în care venitul pentru un anumit an a fost mic, trusturile pot include o „ putere de 5 pe 5 ” pentru a permite o mai mare flexibilitate.
Ce este un trust?
Un trust este o relație fiduciară în care o parte este responsabilă și deține fonduri în beneficiul unei terțe părți. Se înființează trusturi pentru a oferi protecție legală pentru fonduri și active, precum și pentru a se asigura că fondurile sunt distribuite în conformitate cu dorințele binefăcătorului. Trusturile pot fi folosite și în scopuri fiscale și de planificare. Acest lucru este deosebit de util în scopuri de planificare imobiliară.
Trusturile (altele decât cele de caritate) sunt adesea folosite pentru a oferi copiilor unor persoane cu valoare netă ridicată un venit controlat și de lungă durată. Dar ele pot fi, de asemenea, stabilite pentru a se asigura sprijinul acordat persoanelor dragi cu handicap fizic sau mental, chiar și după moartea binefăcătorului.
Majoritatea trusturilor sunt înființate pentru a proteja activele și pentru a asigura bunăstarea continuă a unei persoane dragi specifice. Făcând acest lucru, aceste trusturi permit de obicei beneficiarului accesul la fonduri din trust pentru un standard verificabil referitor la sănătatea, educația, sprijinul și întreținerea lor. Practic, o indemnizație. Multe trusturi vor permite, de asemenea, beneficiarului accesul la veniturile care sunt produse din investițiile trustului în fiecare an.
Ce este „puterea 5 pe 5”?
În plus față de acest beneficiu de plată stabilit și de venituri, „puterea 5 pe 5” poate fi adăugată la statutul unui trust, care permite accesul la cel mai mare dintre: a) 5.000 USD pe an sau b) 5% din valoarea justă de piață a încrederii pe an. Acest lucru poate ajuta la garantarea unui beneficiar de venituri o distribuție minimă în dolari, indiferent de veniturile generate de trust. Rețineți: în cazul în care beneficiarul alege să NU își exercite „puterea de 5 pe 5” pe parcursul anului (anilor), ar putea apărea consecințe fiscale nefavorabile.
The Advisor Insight
Adam Harding, CFP® Adam C. Harding, CFP® Investiții și planificare financiară, Scottsdale, AZ
Motivul principal pentru care indivizii creează un trust este să stabilească instrucțiuni detaliate pentru livrarea activelor lor după ce au trecut și nu pot direcționa ele însele. În cazul în care un testament poate instrui o livrare unică a activelor, structura unui trust poate oferi îndrumări continue.
„Puterea 5 la 5” este pur și simplu o modalitate de a oferi câțiva parametri în jurul accesului pe care un beneficiar îl are la fondurile unui trust. Practic înseamnă că, în fiecare an calendaristic, aceștia au acces la 5.000 USD sau 5% din activele de încredere, oricare dintre acestea este mai mare.
Deci, dacă încrederea are 10.000 de dolari, un beneficiar poate scoate 5.000 de dolari, chiar dacă acesta reprezintă 50% din corpusul de încredere. În schimb, dacă trustul are 10 milioane de dolari, acesta poate retrage 500.000 de dolari în cadrul acestui acord.