Taxele de planificare imobiliară sunt deductibile din impozit?
Taxele de planificare imobiliară erau deductibile, dar nu mai sunt. În primul rând, planificarea imobiliară este termenul general care acoperă aranjarea activelor și a bunurilor pentru distribuirea la moarte a beneficiarilor. Include crearea de documente legale, cum ar fi trusturile și testamentele, precum și a directivelor, cum ar fi procura durabilă și testamentele de viață.
Planificarea imobiliară nu este doar pentru cei bogați. Fără un plan în vigoare, soluționarea afacerilor după moartea cuiva ar putea avea un impact pe termen lung – și costisitor – asupra celor dragi. Din păcate, modificările fiscale recente au făcut mai dificilă, dacă nu chiar imposibilă, deducerea în continuare a mai multor taxe de planificare imobiliară.
Chei de luat masa
- Planificarea imobiliară este o piesă esențială de transmitere a bunurilor și averii cuiva celor dragi și altor beneficiari.
- Planificarea imobiliară poate fi costisitoare – implicând avocați, contabili și consilieri financiari.
- Unele taxe de planificare imobiliară erau eligibile ca deducere detaliată în conformitate cu regulile IRS, dar Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă a schimbat acest lucru.
Regulile IRS s-au schimbat
Unele taxe de planificare imobiliară erau eligibile ca deducere detaliată în conformitate curegulile IRS pentru deduceri diverse din anexa A, dar Legeaprivind reducerile fiscale și locurile de muncă a schimbat acest lucru – cel puțin deocamdată.
Până de curând, IRS a permis ca taxele legale pentru serviciile de planificare a impozitului pe proprietate să fi putut fi deduse din impozite dacă ar fi suportate pentru producerea sau colectarea veniturilor;întreținerea, conservarea sau gestionarea bunurilor care produc venituri sau consiliere sau planificare fiscală.
Multe prevederi ale Legii privind reducerile fiscale și locurile de muncă vor dispărea la sfârșitul anului 2025. O schimbare politică de la Washington înainte ar putea, de asemenea, să reînvie unele deduceri.
Cei care au planificat să deducă taxele pentru consiliere privind construcția unor astfel de instrumente generatoare de venituri ca un trust de venit sau îndrumări privind utilizarea metodelor de transfer de proprietate, de exemplu, acum nu vor mai putea deduce costul taxelor din declarația lor fiscală. Alte exemple de servicii pe taxă care nu mai sunt deductibile includ sfaturile de investiții pentru trusturile deținute de proprietate și pregătirea impozitului pe trust.
Unele taxe nu erau deductibile înainte de modificările fiscale: planificarea patrimonială referitoare la simplul transfer de proprietate sau tutelă, așa cum este obișnuit cu majoritatea testamentelor, de exemplu, sau utilizarea instrumentelor de planificare a patrimoniului, cum ar fi procurile, testamentele de viață sau scrisul de trusturi pentru a împiedica activele imobiliare să fie nevoite să meargă la probațiune.
Linia de fund
Multe dispoziții din Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă vor dispărea la sfârșitul anului 2025. Ce dispoziții vor fi reînnoite (dacă există) este, desigur, neclar. O schimbare politică din Washington înainte de aceasta ar putea, de asemenea, să reînvie unele deduceri pentru taxele de planificare imobiliară.
Cei care depindeau de deducerea taxelor de planificare imobiliară vor trebui acum să găsească alte modalități de a economisi atunci când vor transmite avere. De exemplu. fondurile consiliate de donatori au devenit instrumente inteligente de planificare a proprietății fiscale după reformă. Acum, mai mult ca oricând, un consilier financiar sau expert fiscal este cea mai bună primă oprire pentru cei care încep să-și planifice proprietățile.