Taxa estimata
Ce este impozitul estimat?
Impozitul estimat este o plată trimestrială a impozitelor datorate pe baza veniturilor realizate raportate de către deponent pentru perioada respectivă. Majoritatea celor obligați să plătească impozite trimestrial sunt proprietari de întreprinderi mici, independenți și contractori independenți. Acestea sunt persoane care nu au impozite reținute automat din câștigurile lor.
Se pot face impozite estimate pentru orice tip de venit impozabil care nu este supus reținerii. Acestea includ venituri obținute, venituri din dividende, venituri din chirii, venituri din dobânzi și câștiguri de capital.
Internal Revenue Service (IRS) necesită estimat trimestrial plăți fiscale să fie depuse de către cei care au venituri care nu este supus reținerii automate. Contribuabilul depune apoi documentele fiscale obișnuite pentru întregul an și plătește soldul datorat sau solicită rambursarea pentru o plată în exces.
Chei de luat masa
- Impozitul estimat permite persoanelor fizice sau proprietarilor de afaceri să plătească în avans o anumită sumă de impozit pe venit pe baza veniturilor primite înainte de finalizarea anului.
- Plata anticipată a impozitelor se face trimestrial.
- Acest impozit facilitează plățile impozitului pe venit pentru persoanele fizice care nu sunt de obicei supuse reținerii impozitului, astfel încât nu există o sumă forfetară surpriză datorată la depunerea impozitului.
Înțelegerea impozitului estimat
Toată lumea este obligată să plătească impozitele guvernului federal pe măsură ce câștigă sau primește venituri pe parcursul anului. Cu alte cuvinte, impozitele pe venit sunt plătite pe măsură ce mergeți.
Cei care sunt angajați au taxe reținute din salariile lor de către angajatorii lor pe baza formularelor W-4 completate de angajați. Alții trebuie să efectueze aceste plăți direct guvernului sub forma unei taxe estimate, mai degrabă decât să aștepte până la sfârșitul anului pentru a plăti atunci când depun declarația anuală de impozitare.
Persoanele care desfășoară activități independente, contractanții independenți, investitorii care primesc venituri din dividende și generează câștiguri de capital, deținătorii de obligațiuni care obțin venituri din dobânzi, scriitorii care câștigă redevențe pe munca lor și proprietarii cu venituri din închiriere sunt exemple de contribuabili care trebuie să estimeze suma taxele pe care le datorează guvernului și plătesc suma respectivă.
Alte exemple de venituri datorate pentru impozitul estimat includ compensația de șomaj impozabilă, prestațiile de pensionare și orice parte impozabilă dinprestațiile de asigurări sociale primite.1
Impozitele estimate sunt de obicei plătite trimestrial. Primul trimestru este cel al celor trei luni calendaristice (1 ianuarie – 31 martie). Cu toate acestea, al doilea trimestru are o durată de doar două luni (1 aprilie – 31 mai). A treia este următoarele trei luni (1 iunie – 31 august), iar a patra acoperă ultimele patru luni ale anului. Aceste plăți în rate sunt în general datorate la 15 aprilie, 15 iunie și 15 septembrie a anului curent și la 15 ianuarie anul următor.
Eșalonarea plăților estimate pentru impozite se datorează pe 15 aprilie, 15 iunie, 15 septembrie și 15 ianuarie din anul următor.
Dacă impozitele estimate care sunt plătite nu sunt egale cu cel puțin 90% din datoria fiscală reală a contribuabilului (sau 100% sau 110% din datoria din anul anterior a contribuabilului, în funcție de nivelul venitului brut ajustat ),atunci dobânzile și penalitățile sunt evaluat în raport cu suma delincventă.
Nu se plătește nicio taxă dacă câștigurile nete ale unui depozit individual sunt mai mici de 400 USD. Dacă câștigurile lor nete depășesc 400 USD, trebuie să se plătească o taxă estimată pe întreaga sumă.4 Persoanele fizice trebuie să depună în continuare o declarație fiscală chiar dacă au câștigat mai puțin de 400 USD, atâta timp cât îndeplinesc anumite cerințe de eligibilitate.
Impozit estimat pentru proprietarii de afaceri
Persoanele fizice, inclusiv proprietarii individuali, partenerii și acționarii corporațiilor S, trebuie să efectueze plăți fiscale estimate pentru câștigurile din proprietatea întreprinderii dacă impozitul total pe câștigurile încorporate, impozitul pe profitul net pasiv excedent și impozitul de recuperare a creditului de investiții este de 1.000 USD sau mai mult.78
Întreprinderile trebuie să plătească impozitul estimat dacă se așteaptă ca afacerea să aibă o obligație fiscală de cel puțin 500 USD.În plus, angajații cărora li s-au reținut prea puține impozite și, prin urmare, au datorat impozite guvernului la sfârșitul anului precedent, sunt responsabili pentru efectuarea plăților fiscale estimate.
Un proprietar de afacere care raportează venituri în anexa C și, în același timp, lucrează pentru un angajator care a reținut impozitul poate fi în măsură să majoreze reținerea angajatorului astfel încât să fie egală cu datoria fiscală a persoanei pe tot parcursul anului. În acest caz, persoana nu va trebui să plătească impozite estimate pentru afacerea secundară.
Formularul IRS 1040-ES este utilizat pentru calcularea și plata impozitelor estimate pentru un anumit an fiscal. Un contribuabil care nu a avut nicio obligație fiscală pentru anul anterior, a fost cetățean sau rezident al SUA pentru tot anul și a avut anul fiscal anterior o perioadă de 12 luni, nu trebuie să depună formularul 1040-ES.