Împrumuturile personale sunt considerate venituri?
Împrumutații pot utiliza împrumuturi personale în toate scopurile, dar poate serviciul de venituri interne (IRS) să trateze împrumuturile ca pe venituri și să le impună? Răspunsul este nu, cu o singură excepție semnificativă: împrumuturile personale nu sunt considerate venituri pentru împrumutat decât dacă iertarea împrumutului.
Cu alte cuvinte, nu puteți fi impozitat pe încasările împrumutului decât dacă creditorul acordă împrumutatului o amânare la rambursarea datoriei datorate. Acest lucru este cunoscut sub numele de iertarea împrumuturilor.În cazul în care un împrumut este iertat, veniturile asociate împrumutului inițial sunt considerate o anulare a venitului datoriei (COD).Și venitul COD poate fi impozitat.
Chei de luat masa
- Împrumuturile personale pot fi acordate de o bancă, un angajator sau prin intermediul rețelelor de împrumut peer-to-peer și, deoarece acestea trebuie rambursate, nu sunt venituri impozabile.
- Cu toate acestea, dacă un împrumut personal este iertat, acesta devine impozabil ca anulare a venitului datoriei (COD), iar un împrumutat va primi un formular de impozitare 1099-C pentru depunere.
- În anumite circumstanțe, iertarea datoriilor nu este considerată venituri din COD, cum ar fi atunci când un împrumut de la un împrumutat privat este iertat drept cadou sau când datoriile calificate ale împrumutului studențesc sunt anulate atunci când destinatarul lucrează o perioadă de timp în anumite profesii.
Imprumuturi personale
Împrumuturile personale pot fi împrumuturi acordate de o bancă, un angajator sau prin intermediul rețelelor de împrumut peer-to-peer (P2P). Acestea pot fi utilizate pentru aproape orice de către un împrumutat, dar unele utilizări comune includ negarantate, ceea ce înseamnă că sunt făcute fără garanție. Ca atare, acestea sunt mai riscante și, prin urmare, ratele dobânzii pot fi mai mari. Dar, deoarece împrumuturile personale trebuie rambursate, acestea nu sunt considerate venituri impozabile.
Dacă sunteți interesat să contractați un împrumut personal, dar nu sunteți sigur ce vă puteți permite, atunci un calculator de împrumut personal se poate dovedi util pentru a determina suma plății lunare potrivită, durata termenului și rata dobânzii care se potrivește nevoilor dumneavoastră.
Anularea veniturilor datoriei (COD)
O datorie este anulată atunci când un creditor permite unui împrumutat să nu ramburseze parțial sau total împrumutul. Anularea datoriilor poate fi adesea obținută prin negocierea cu împrumutătorul pentru scutire, adesea din cauza dificultății financiare, finalizarea programelor de decontare a datoriilor sau depunerea falimentului. Odată iertată o datorie, aceasta este considerată venit.Împrumutații ar trebui să primească un formular de impozitare 1099-C.1
Excepții de la regula veniturilor din COD
Cu toate acestea, există o serie de excepții de la regulă. De exemplu, dacă un împrumut este iertat de un împrumutat privat, nu există venituri pentru împrumutat.
Această regulă are câteva prevederi suplimentare.În cazul în care un împrumut este iertat ca cadou cu o sumă de peste 15.000 USD într-un an, atunci suma totală iertată se elimină la scutirea pe viață de impozitul pe cadou (stabilită în prezent la 11,58 milioane USD pentru 2020 și 11,7 milioane USD pentru 2021).1
Datoria anulată în testamentul creditorului nu se consideră venituri din COD.
Sursa: Serviciul de venituri interne.
În mijlocul Marii recesiuni, Congresul a adoptat Legea de scutire a datoriilor ipotecare din 2007. Legea a permis contribuabililor să excludă din veniturile lor orice descărcare a datoriilor ipotecare asupra caselor lor de până la 2 milioane de dolari. Actul se aplică pentru anii 2007 până în 2017 și acoperă datoria redusă prin restructurare și executare silită.
Muncitorilor angajați în anumite profesii pentru o clasă largă de angajatori li se poate anula, de asemenea, creditele studențești fără taxe.În plus, unele programe de asistență pentru rambursarea împrumuturilor studențești, cum ar fi cel de la Corpul Serviciilor Naționale de Sănătate, beneficiază de un tratament scutit de impozite.
Planulamerican de salvare adoptat de Congres și semnat de președintele Biden în martie 2021 include o prevedere conform căreia iertarea împrumuturilor studențești emise în perioada 1 ianuarie 2021 și 31 decembrie 2025 nu va fi impozabilă beneficiarului.
Strategii COD
Există mai multe modalități de a aranja anularea unei datorii. După cum sa menționat mai sus, cele mai frecvente includ negocierea cu creditorii, finalizarea unui program de decontare a datoriilor și depunerea falimentului.
Negocierea cu creditorii este dificilă, dar uneori provizioanele sunt scrise într-un împrumut care permite împrumutătorilor să își reducă datoria în anumite circumstanțe, cum ar fi dificultățile financiare. Programele de decontare a datoriilor pot fi o opțiune pentru debitorii care au rămas în mod constant în urma plăților lor. Împrumutații lucrează cu un consilier pentru creanțe pentru a stabili un program de plată care, dacă este finalizat, va duce la iertarea datoriei rămase.