Basel II

Ce este Basel II?

Basel II este un Comitetul Basel pentru supraveghere bancară, care a egalizat domeniul reglementărilor internaționale cu reguli și orientări uniforme. Basel II a extins regulile pentru cerințele minime de capital stabilite în temeiul Basel I, primul acord internațional de reglementare, și a oferit cadrul pentru revizuirea reglementării, precum și a stabilit cerințe de informare pentru evaluarea adecvării capitalului băncilor. Principala diferență între Basel II și Basel I este că Basel II încorporează riscul de credit al activelor deținute de instituțiile financiare pentru a determina ratele de capital de reglementare.

Înțelegerea Basel II

Basel II este un al doilea acord internațional de reglementare bancară care se bazează pe trei piloni principali: cerințe minime de capital, supraveghere de reglementare și disciplină de piață. Cerințele minime de capital joacă cel mai important rol în Basel II și obligă băncile să mențină un raport minim de capital al capitalului de reglementare față de activele ponderate la risc. Deoarece reglementările bancare au variat semnificativ între țări înainte de introducerea acordurilor de la Basel, un cadru unificat al Basel I și, ulterior, Basel II a ajutat țările să atenueze anxietatea față de competitivitatea de reglementare și cerințele de capital naționale drastic diferite pentru bănci.

Cerințe minime de capital

Basel II oferă linii directoare pentru calcularea ratelor de capital de reglementare minime și confirmă definiția capitalului de reglementare și un coeficient minim de 8% pentru capitalul de reglementare asupra activelor ponderate la risc. Basel II împarte capitalul de reglementare eligibil al unei bănci în trei niveluri. Cu cât nivelul este mai ridicat, cu atât mai puține titluri subordonate unei bănci i se permite să le includă. Fiecare nivel trebuie să aibă un anumit procent minim din capitalul total de reglementare și este utilizat ca numărător în calcularea raporturilor de capital de reglementare.

Capitalul de nivel 1 este definiția cea mai strictă a capitalului de reglementare care este subordonat tuturor celorlalte instrumente de capital și include capitalurile proprii, rezervele prezentate, câștigurile reportate și anumite instrumente de capital inovatoare. Nivelul 2 reprezintă instrumente de nivel 1 plus alte rezerve bancare, instrumente hibride și împrumuturi subordonate pe termen mediu și lung. Nivelul 3 constă din nivelul 2 plus împrumuturile subordonate pe termen scurt.

O altă parte importantă din Basel II este perfecționarea definiției activelor ponderate la risc, care sunt utilizate ca numitor în rapoartele de capital reglementate și sunt calculate utilizând suma activelor înmulțite cu ponderile de risc respective pentru fiecare tip de activ. Cu cât activul este mai riscant, cu atât este mai mare ponderea acestuia. Noțiunea de active ponderate la risc este destinată să pedepsească băncile pentru deținerea de active riscante, ceea ce crește semnificativ activele ponderate la risc și scade ratele de capital de reglementare. Principala inovație a Basel II în comparație cu Basel I este că ia în considerare ratingul de credit al activelor la determinarea ponderii riscurilor. Cu cât este mai mare ratingul de credit, cu atât este mai mică ponderea la risc.

Supravegherea reglementării și disciplina pieței

Supravegherea reglementară este al doilea pilon al Basel II, care oferă cadrul pentru organismele naționale de reglementare pentru a face față diferitelor tipuri de riscuri, inclusiv riscul sistemic, riscul de lichiditate și riscurile juridice. Pilonul de disciplină de piață oferă diverse cerințe de prezentare a informațiilor pentru expunerile la risc ale băncilor, procesele de evaluare a riscurilor și adecvarea capitalului, care sunt utile pentru utilizatorii situațiilor financiare.