Fiți inteligent în numirea beneficiarilor 401 (k) dvs

Este obișnuit atunci când o persoană lucrează mult timp în aceeași companie pentru ca documentele prăfuite 401 (k) să stea într-un sertar de fișiere sănătos și sănătos – și depășite.

Imaginați-vă șocul când moartea unui executiv fericit căsătorit, părintele mândru al mai multor copii cu a doua soție, dezvăluie că primarul, 100% beneficiar al 401 (k) al său este prima sa soție. Soția numărul doi va trebui să dea în judecată și să spere că instanțele vor corecta această greșeală, dar șansele ei de a obține mai mult de 50% sunt cel puțin slabe.

În valul de decizii care vin cu un nou loc de muncă, este ușor să dai o scurtă rezolvare alegerii beneficiarilor pe diferite conturi financiare. În primul rând, această sarcină îi face pe oameni să se gândească, cel puțin pe scurt, la propria moarte. Gândiți-vă în schimb la moștenirile drept cadouri pentru oamenii care ar trebui să le primească.

Aceste desemnări sunt importante pentru a fi corect. În caz contrar, o moștenire poate deveni un coșmar.

Chei de luat masa

• Trebuie să numiți un beneficiar principal și cel puțin un beneficiar contingent (căruia îi vor trece active dacă beneficiarul principal a murit deja).
• Denumirile beneficiarului pentru 401 (k) înlocuiesc conținutul unui testament.
• Copiii care sunt încă minori nu pot moșteni ca beneficiari direcți.

Desemnarea și alocarea beneficiarului

Când înființați o companie 401 (k), vă confruntați cu un formular de beneficiar care solicită atât beneficiarul primar, cât și beneficiarul sau beneficiarii potențiali. Dacă ar trebui să mori cu acel 401 (k) încă nedemnat, acesta va ajunge în instanța de probat – niciun loc unde să-i lăsați pe cei dragi îndurerați.

Trebuie să numiți un beneficiar principal și cel puțin un beneficiar contingent (căruia îi vor trece active dacă beneficiarul principal a murit deja). Odată ce activele au devenit proprietatea beneficiarului primar, beneficiarul de rezervă pierde toate creanțele.

Aceasta presupune că sută la sută din active se îndreaptă către beneficiarul principal. Puteți alege, în schimb, să numiți mai mulți beneficiari principali, alocându-le procente din active. Dacă, de exemplu, un soț va fi deja bine asigurat, proprietarul activului ar putea decide să le aloce doar 50% din 401 (k) și să împartă restul între cei doi copii ai cuplului drept 25% beneficiari primari fiecare.

Pentru orice cont reglementat de Legea privind securitatea veniturilor la pensie a angajaților (ERISA), reducerea unui soț pentru mai puțin de 50% declanșează necesitatea unei renunțări la soț. Această prevedere este în interesul statului, astfel încât văduva sau văduvul să nu fie lăsat indigent în timp ce toate bunurile merg direct la copii – sau la altcineva.  Poate îndepărta și litigiile.

Din nou, mai multor beneficiari contingenți, cum ar fi mai multe elemente primare, li se pot aloca procente. S-ar putea desemna 100% pentru soț ca primar beneficiar și apoi în alocarea de rezervă (contingență), împărțiți în mod egal între copiii cuiva.

Gândiți-vă la aceste decizii ca parte a unui plan general de proprietate. Proclamarea doar că „toate bunurile mele trebuie împărțite în mod egal” sau un astfel de limbaj într-un testament nu se ocupă automat de toate. Denumirile beneficiarului pentru 401 (k) prevalează asupra conținutului unui testament, iar orice denumire conflictuală a moștenitorilor deschide ușa unuilitigiu care risipește bani și poate crea o moștenire de antagonism în familie.

Câți ani au copiii?

Copiii care sunt încă minori nu pot moșteni ca beneficiari direcți;trebuie să fie prevăzut un tutore care să supravegheze utilizarea fondurilor (sau instanța va numi unul).  Dacă este posibil, evitați implicarea instanței surogate, care ascultă cazuri care implică afacerile decedatilor, inclusiv testamentul testamentelor și administrarea de moșii și trusturi.

Stabilirea unei încrederi în numele copiilor cu un administrator ales este adesea o soluție. A face acest lucru (cu ajutorul unui avocat sau a unui expert calificat în mod similar) permite, de asemenea, să se specifice ce vârstă trebuie să aibă copiii pentru a intra în moștenirea lor.

Cu un avocat, s-ar putea să doriți să explorați stabilirea unui trust testamentar care poate fi numit beneficiar.Într-un trust testamentar, administratorul gestionează activele până la expirarea trustului și beneficiarul primește controlul asupra acestora.

---

Data de expirare a unui trust testamentar este de obicei legată de un anumit eveniment, cum ar fi beneficiarul care atinge o anumită vârstă.

Cu conturile individuale de pensionare, există suficiente complexități fiscale în funcție de tipul de cont și de situația de viață a moștenitorilor pentru a fi aduse planificarea fiscală profesională sau expertiza juridică. Acest lucru ajută la evitarea impozitelor inutile și permite beneficiarilor o flexibilitate viitoare în modul în care retrage fondurile.

Aceste preocupări sunt valabile și pentru alte fonduri care ar putea fi transferate copiilor. La fel ca în cazul 401 (k), plățile asigurărilor de viață nu pot merge direct la copiii mici, care trebuie să aibă 18 ani sau mai mult pentru a primi fondurile direct.  Legea privind transferurile uniforme către minori (UTMA) guvernează în majoritatea statelor. Un custode desemnat va gestiona activele până când copiii vor avea vârsta suficientă pentru a prelua. 

Examinați și actualizați

Examinați deciziile beneficiarului cel puțin anual și ori de câte ori viața se schimbă într-un mod major: căsătorie, divorț, moartea unui părinte, nașterea unui copil sau vânzarea sau achiziționarea de active majore.

Moșia decedatului nu ar trebui să fie niciodată beneficiarul unui 401 (k). Pentru a face acest lucru, fie intenționat, fie pur și simplu prin omiterea numirii unui beneficiar, înseamnă că banii 401 (k) vor fi dispuși de instanța de judecată, care poate, de asemenea, să întârzie distribuirea activelor către moștenitori timp de luni de zile.

Linia de fund

Cine moștenește un activ ca un 401 (k) este o decizie importantă – și un detaliu critic adesea tratat o dată și apoi uitat. Realizați importanța acestor nume pe linia punctată și nu uitați să le inspectați cel puțin o dată pe an. Pentru a afla cum diferiții beneficiari și situațiile lor de viață pot afecta deciziile de desemnare, consultați un specialist în planificarea imobiliară sau un expert fiscal.