Compensarea beneficiilor
Ce este compensarea beneficiilor?
Compensarea prestației este o reducere a cuantumului plăților de prestații primite de un participant la un plan de pensionare care poate rezulta atunci când participantul datorează bani planului.
Chei de luat masa
- Atunci când un participant datorează bani unui plan de pensionare, ar putea exista o reducere a plății denumită compensare a beneficiilor.
- Această compensare poate apărea atunci când primiți beneficii din alte surse.
- Legea securității sociale din SUA permite deținerea a până la 10% din prestații pentru fondurile datorate.
Înțelegerea compensării beneficiilor
Compensarea beneficiilor este destinată ajustării beneficiilor de pensionare pe care le primește participantul la plan, având în vedere contribuțiile restante pe care participantul ar fi trebuit să le plătească în trecut. În esență, contribuțiile restante datorate de participant sunt deduse din plățile de pensionare pentru a se asigura că sunt plătite la plan.
Acest tip de compensare poate apărea și în cazul în care participantul primește prestații de pensionare din alte surse decât planul. Legea din SUA de securitate socială prevede reținerea de până la 10% din beneficiile unui participant la plan de a compensa fondurile datorate planului.
O prezentare generală a beneficiilor planului de pensionare
Tipul de beneficii plătite din planurile de pensionare se bazează pe opțiunile de distribuție disponibile în cadrul fiecărui plan și pe alegerile făcute de participanți și de beneficiarii acestora.
Planuri cu contribuție definită: 401 (k), participarea la profit și alte planuri cu contribuție definită plătesc, în general, beneficii de pensionare într-o sumă forfetară sau în rate.
Planuri cu beneficii definite : Metoda normală de distribuție este o renta plătită pe durata vieții angajatului sau a vieții comune a angajatului și a soțului / soției lor, cu excepția cazului în care aleg altfel.
Plata forfetară : un plan poate efectua o distribuție forfetară a întregului beneficiu acumulat al unui participant sau beneficiar fără consimțământ, dacă beneficiul este de 5.000 USD sau mai puțin. Dacă prestația este mai mare de 5.000 USD, o distribuție forfetară poate fi făcută numai cu consimțământul scris al participantului și al soțului / soției, dacă este cazul.
Plăți în rate: acestea se fac la intervale regulate pentru o perioadă determinată, cum ar fi cinci sau 10 ani, sau într-o sumă specificată, de exemplu, 2.000 USD pe lună, pentru a continua până la epuizarea contului.
Plăți de anuitate: acestea se fac dintr-un plan cu beneficii definite sau în baza unui contract achiziționat printr-un plan cu contribuție definită. Plățile se efectuează la intervale regulate pe o perioadă mai mare de un an, în funcție de tipul de anuitate.
Anuități soțiale: dacă participantul este căsătorit înainte de prima zi a perioadei pentru care prestațiile sunt plătite sub formă de anuitate, un plan trebuie să plătească prestații sub forma unei anuități comune și supraviețuitoare (QJSA). Dacă participantul moare înainte de soț, planul îi plătește soțului o renta viageră. Un participant poate, cu consimțământul adecvat al soțului, să renunțe la QJSA și să aleagă o altă opțiune de plată.
Pentru un participant căsătorit, vestit, care moare înainte de data de începere a anuității, planul trebuie să plătească o anualitate calificată pentru supraviețuitor (QPSA) soțului supraviețuitor. Participantul poate, cu consimțământul soțului, să renunțe la QPSA și să aleagă o formă alternativă de distribuire prevăzută în condițiile planului. Participanții necăsătoriți trebuie să primească o renta de o singură viață, cu excepția cazului în care sunt renunțați.