Credite fiscale pentru afaceri
Ce sunt creditele fiscale pentru afaceri?
Creditele fiscale pentru afaceri sunt o sumă pe care companiile o pot scădea din impozitele datorate unui guvern. Creditele fiscale pentru afaceri se aplică impozitelor datorate, spre deosebire de o deducere care este utilizată pentru a reduce veniturile impozabile. Întreprinderile aplică creditele fiscale atunci când își depun declarația fiscală anuală. În Statele Unite, Internal Revenue Service (IRS) supraveghează aplicarea creditelor fiscale pentru afaceri, deoarece creditele sunt utilizate pentru a compensa obligațiile financiare ale unei companii față de guvernul federal.
Înțelegerea creditelor fiscale pentru afaceri
Creditul fiscal pentru afaceri este un mod generic de referire la creditele fiscale care vizează stimularea unui anumit tip de acțiune corporativă. Creditele fiscale pentru întreprinderi pot apărea în mai multe forme, dar unele dintre creditele fiscale comune pentru afaceri sunt destinate activităților cum ar fi angajarea angajaților care se confruntă cu bariere în calea ocupării forței de muncă, investițiile în cercetare, modernizarea unei clădiri pentru a fi mai eficiente și așa mai departe. Faptul că există un credit fiscal pentru afaceri pentru o activitate înseamnă că guvernul încearcă să recompenseze și să încurajeze acea activitate.
Spre deosebire de o deducere admisibilă, sunt vizate creditele fiscale pentru afaceri. Acest lucru se datorează faptului că reprezintă mai mult o oportunitate de reducere a impozitelor pentru întreprinderi, care corespunde direct cu venituri fiscale mai mici pentru guvern. Este în interesul unei întreprinderi să utilizeze toate creditele pentru care este calificată pentru a reduce suma de bani datorată guvernului federal la venirea impozitului.
Chei de luat masa
- Creditele fiscale pentru afaceri sunt concepute de guvern pentru a încuraja un anumit tip de comportament corporativ.
- Creditele fiscale comerciale oferă companiilor o reducere directă a obligației fiscale în schimbul unei acțiuni specifice.
- Multe credite fiscale pentru întreprinderi au o aplicare largă, sprijinind lucruri precum pensiile lucrătorilor și oportunitățile de angajare pentru grupurile care se confruntă cu bariere în calea ocupării forței de muncă.
- Guvernele vizează, de asemenea, creditele fiscale către anumite industrii pentru a sprijini expansiunea continuă.
În plus față de valoarea lor pentru întreprinderi în reducerea impozitelor într-un an curent de depunere, creditele fiscale pentru întreprinderi vin adesea cu o oarecare flexibilitate în ceea ce privește aplicarea acestora la returnările anterioare și viitoare. Dacă o companie și-a depășit creditele fiscale pentru anul fiscal curent, dar nu și anul precedent, este posibil să poată reporta aceste credite înapoi și să le aplice declarațiilor fiscale pe care le-au depus deja.În același sens, dacă au mai multe credite decât sunt permise în anul fiscal curent, pot transporta soldul creditelor respective în anul fiscal următor. Aceasta se numește reportare.
Credite fiscale pentru afaceri versus deduceri fiscale pentru afaceri
Creditele fiscale comerciale tind să fie utilizate cu ușurință de către guverne, deoarece reprezintă un stimulent atât de puternic. Ca atare, oamenii le confundă adesea cu deducerile fiscale comerciale mai cunoscute. Principala diferență între un credit fiscal și o deducere fiscală este că deducerile fiscale sunt utilizate pentru a reduce venitul impozabil, în timp ce un credit fiscal reduce direct datoria fiscală. Aceasta înseamnă că o deducere fiscală a companiei de 5.000 USD, de exemplu, va economisi companiei doar un procent din acei 5.000 USD. Dacă o corporație se află într-o categorie de impozitare de 20%, atunci deducerea de 5.000 USD este în valoare de 1.000 USD doar în impozite reduse. Cu toate acestea, dacă corporația se califică pentru un credit fiscal de 5.000 USD, beneficiază de 5.000 USD în total impozite reduse.
Credite fiscale pentru afaceri în Statele Unite
În Statele Unite, există o serie de credite fiscale pentru afaceri și adesea își îndeplinesc scopul prevăzut în titlu. Creditul indian ocuparea forței demuncă, de exemplu, oferă un credit fiscal pentru angajatori care angajează nativi americani. De asemenea, companiile pot solicita credite fiscale comerciale care vizează în mod clar anumite industrii și sectoare, precum creditul pentru producătorii de biocombustibili și creditul pentru medicamente orfane.
La depunere,site-ul IRS sau consultând un contabil sau un profesionist fiscal autorizat. Creditele disponibile, precum și formularele aplicabile ale acestora, se pot schimba de la an la an, deci este important să vă consultați cu site-ul IRS înainte de depunere.
Exemplu despre modul în care companiile utilizează creditele fiscale pentru afaceri
Imaginați-vă că ABC Corporation este în proces de depunere a declarației fiscale anuale. Aceștia parcurg lista creditelor fiscale disponibile și și-au dat seama că pot solicita creditul pentru facilități și servicii de îngrijire a copilului oferite de angajator, deoarece au o îngrijire la domiciliu. Folosind formularul 8882, acestea enumeră acest credit. Cu toate acestea, suma de bani pe care o solicită este mai mare decât suma permisă din acest an.Întrucât acest an fiscal a fost primul an în care au oferit servicii de îngrijire a copilului la fața locului, aceștia pot aplica retroactiv o parte din credit pentru anul fiscal anterior.
Cu toate acestea, ABC Corporation nu este terminată și au descoperit că pot solicita și alte credite fiscale suplimentare. Deoarece și-au maximizat creditele pentru acest an, vor aplica restul creditelor respective în anul fiscal următor. Cu toate creditele fiscale disponibile pentru afaceri pe care le-au putut lua în acest an, ABC Corporation a datorat guvernului o sumă mult mai mică anul acesta. Anul viitor, vor avea deja mai multe credite de aplicat obligației rămase, chiar dacă nu au credite fiscale noi de revendicat.