Cum îmi calculez câștigurile și pierderile atunci când vând un stoc?
Pentru a calcula câștigurile sau pierderile pe o investiție pe acțiuni, trebuie să cunoașteți mai întâi baza de cost, care este prețul de achiziție plătit inițial pentru acțiune. Investitorii care au neglijat înregistrarea acestor informații îl pot găsi pe formularul de confirmare a executării comenzii sau în extrasul de cont de brokeraj, de la data achiziției.
Odată ce investitorii învață prețul de cumpărare, trebuie să ia în considerare prețul de vânzare al acțiunii, care poate fi, de asemenea, obținut din aceleași documente.
Chei de luat masa
- Calculul câștigurilor sau pierderilor pe o investiție în acțiuni implică un proces simplu.
- Procesul implică determinarea bazei de cost, care este prețul de achiziție plătit inițial pentru stoc și recunoașterea prețului de vânzare.
- Investitorii calculează apoi diferența dintre prețul de cumpărare și prețul de vânzare pentru a determina câștigurile sau pierderile pe acțiune.
- În cele din urmă, investitorii înmulțesc câștigurile sau pierderile pe acțiune, cu numărul de acțiuni.
Achiziție vs. Preț de vânzare
Diferența dintre prețul de cumpărare și prețul de vânzare reprezintă câștigul sau pierderea pe acțiune. Înmulțind această valoare cu numărul de acțiuni se obține suma totală a tranzacției în dolari. Investitorii care doresc să stabilească un număr mai precis pot lua în calcul și comisioanele de comision de brokeraj legate de cumpărarea sau vânzarea stocului.
Investitorii trebuie apoi să ia în considerare consecințele fiscale ale investiției, care începe în cazul în care stocul a fost găzduit într-un cont care nu se retrage. Conform actualului cod fiscal SUA, dacă investitorii dețin stocul mai puțin de un an, câștigul / pierderea de capital va fi considerat pe termen scurt și, prin urmare, va fi calculat ca venit obișnuit în scopuri fiscale. Dar dacă un stoc profitabil este deținut mai mult de un an, acesta va fi supus impozitului standard pe câștigurile de capital de 15%.
Dacă o acțiune se împarte, investitorii trebuie să își ajusteze prețul de cost în consecință. De exemplu, dacă prețul de achiziție a acțiunilor a fost de 25 USD și se împarte de 2 la 1, baza costului ar fi ajustată la 12,50 USD pe acțiune.
Luați în considerare următorul scenariu. Să presupunem că ați cumpărat 100 de acțiuni din acțiunea XYZ la 1 august 2016, cu 20 USD pe acțiune. Să presupunem în continuare că vindeți 50 de acțiuni din această acțiune la 1 septembrie 2017, pentru 25 USD pe acțiune. Pe bază de acțiune, câștigul pe termen lung ar fi de 5 USD pe acțiune. Înmulțirea acestei valori cu 50 de acțiuni produce 250 USD. Apoi, dacă înmulțiți acest număr cu câștigurile de capital de 15%, acesta va produce 37,50 USD, care ar fi consecințele fiscale pentru această tranzacție.
Tom Cymer, CFP®, CRPC®, CFA Opulen Financial Group LLC, Arlington, Virginia.
Primul pas în calcularea câștigurilor sau pierderilor este determinarea bazei de cost a stocului, care este prețul plătit, plus orice comisioane sau comisioane asociate.
De exemplu, presupuneți că ați cumpărat 10 acțiuni din acțiunea XYZ la 100 USD pe acțiune, pentru 1.000 USD, și ați plătit un comision de 50 USD către brokerul dvs. În acest caz, baza costului total este de 1.050 USD. Împărțirea a 1.050 USD cu 10 (numărul de acțiuni deținute) este egal cu baza de cost pe acțiune.
Apoi, trebuie să vă ajustați baza pentru orice dividende pe acțiuni care au fost reinvestite. Să presupunem că acțiunile dvs. au plătit dividende de 100 USD, pe care le-ați plătit apoi impozit prin formularul 1099-DIV. Acum vă puteți ajusta baza în sus: 1.050 USD + 100 = baza nouă de 1.150 USD. Diferența de încasări din vânzare va fi câștigul sau pierderea dvs.